TRUNG TÂM KẾ TOÁN HÀ NỘI

Giao dịch liên kết và chi phí không được trừ

- Bước 1: lập QT TNDN khi có những chi phí không được trừ và có giao dịch liên kết – sau khi lên xong BCTC - ta lập tờ khai QT TNDN – đăng nhập vô HTKK – nhập MST cty rồi chọn “Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” -chọn “ Tờ khai Quyết toán TNDN (03/TNDN)(TT80/2021)”
- Bước 2: bắt đầu nhập tờ khai 03-1A/TNDN trước các chỉ tiêu lấy từ bảng KQKD qua điền vô, copy – paste qua cho chính xác tránh sai sót (nếu gõ tay rất dễ sai sót), các chi phí ko được trừ điền vô chỉ tiêu B4, tại mục C7 chú ý chọn thuế suất theo doanh thu của cty: 15% - 17% hoặc 20% (cty này của mình doanh thu trên 50 tỷ nên mình chọn thuế suất 20%), lưu ý với những CTY doanh thu lớn, trong năm có tạm nộp thuế TNDN thì nhớ nhập vô chỉ tiêu G2, thuế TNDN nộp thừa của năm trước đó thì điền vô G1 (xem hình cuối cùng của bài nhé)
- Bước 3: nhập xong bước 2 – qua Tờ khai nhập các chỉ tiêu khoanh đỏ, đặc biệt nếu có các khoản chi phí ko được trừ khi tính thuế TNDN ta sẽ nhập vô chỉ tiêu B4 (các khoản này thường là các chi phí 811 – các khoản chi ko được trừ theo danh mục thuế quy định- ví dụ phạy chậm nộp – thẻ hội viên golf cho nhân viên, số tiền mua xe phục vụ chở nhân viên - chở sếp vượt quá quy định 1,6 tỷ…), chỉ tiêu B13 sẽ tự động nhảy số, chỉ tiêu B14 = B13
- Bước 4: nếu cty có giao dịch liên kết thì ta chuyển qua PL đó để kê khai, điền tên – MST – Quốc gia và chọn các mục tương ứng với liên kết (vd: GDLK với cty hoặc cá nhân mang tính chất đầu tư ta chọn mục I, nếu vay mượn ngân hàng ta chọn mục G
- Bước 5: kiểm tra lại lần nữa rồi “Ghi” và kết xuất ra để nộp

TUYỂN KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Công ty TNHH THƯƠNG MẠI XUÂN SƠN
VỊ TRÍ : KẾ TOÁN BÁN HÀNG ĐIỆN TỬ ĐIỆN LẠNH ( Bán buôn bán lẻ Điều Hoà, tivi, tủ lạnh, máy giặt ...)
• Nữ : từ 22-35 tuổi, tốt nghiệp chuyên ngành kế toán
• Biết sử dụng phần mềm kế toán
• Trung thực, nhanh nhẹn, ưu tiên gắn bó với lâu dài
Mô tả công việc
• Theo dõi đơn hàng, xuất hóa đơn, đối chiếu công nợ…
• Quản lý thu chi, kiểm tra chứng từ kế toán, ..
Quyền lợi
• Lương 8 -15 triệu + ( thưởng thêm doanh số )
• Chế độ BHXH, BHYT đầy đủ, du lịch trong-ngoài nước tùy năng lực
- Làm việc tại Cầu Diễn - Bắc Từ Liêm - Hà Nội

Hướng dẫn quy trình đăng ký thuế gồm: đăng ký mã thuế cho thuê tài sản, đăng ký mã thuế cá nhân, đăng ký mã thuế người phụ thuộc.
NNT lưu ý nhé

📣 THUẾ TỈNH QUẢNG TRỊ HƯỚNG DẪN XUẤT HÓA ĐƠN ĐÚNG THỜI ĐIỂM – TRÁNH RỦI RO, TRÁNH BỊ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ, HÓA ĐƠN THEO NGHỊ ĐỊNH SỐ 310/2025/NĐ-CP.
👉 Nghị định số 70/2025/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung Nghị định số 123/2020/NĐ-CP) đã quy định rõ ràng, chặt chẽ hơn về thời điểm lập hóa đơn đối với từng loại hình hoạt động.
🔎 Người nộp thuế cần đặc biệt lưu ý:
✔️ Bán hàng hóa: Lập hóa đơn ngay khi chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, không phụ thuộc việc đã thu tiền hay chưa.
✔️ Cung cấp dịch vụ: Lập hóa đơn khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
✔️ Trường hợp thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ:
+ Thời điểm lập hóa đơn: Phải lập hóa đơn ngay tại thời điểm thu tiền.
+ Ngoại lệ (Chưa cần lập hóa đơn khi thu tiền đặt cọc/tạm ứng): Đối với các dịch vụ đặc thù như: Kế toán, kiểm toán, tư vấn tài chính, thuế; thẩm định giá; khảo sát, thiết kế kỹ thuật; tư vấn giám sát; lập dự án đầu tư xây dựng.
✔️ Điện, nước, viễn thông, logistics…: Chậm nhất ngày 07 của tháng sau tháng phát sinh dịch vụ hoặc không quá 07 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ quy ước.
✔️ Vé máy bay bán trên hệ thống TMĐT/ website: Chậm nhất không quá 05 ngày kế tiếp kể từ ngày chứng từ dich vụ vận tải hàng không xuất ra.
⚠️ Lưu ý quan trọng
❌ Lập hóa đơn sai thời điểm là hành vi vi phạm, có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn và ảnh hưởng đến chi phí được trừ khi quyết toán thuế.
👉 Thuế tỉnh Quảng Trị khuyến nghị người nộp thuế cần:
✅ Rà soát lại quy trình xuất hóa đơn
✅ Xuất hóa đơn đúng – đủ – kịp thời theo quy định mới
✅ Chủ động cập nhật chính sách để hạn chế rủi ro pháp lý về thuế

🆕Một số điểm mới của Nghị định 373/2025/NĐ-CP
(sửa đổi, bổ sung Nghị định 126/2020/NĐ-CP)
🎯Ngày 31/12/2025, Chính phủ ban hành Nghị định số 373/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế. Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 14/02/2026. Việc ban hành Nghị định số 373/2025/NĐ-CP nhằm kịp thời điều chỉnh, hoàn thiện các quy định về quản lý thuế, bảo đảm phù hợp với pháp luật có liên quan, đồng thời tạo thuận lợi cho người nộp thuế trong quá trình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.
➕Bổ sung quy định về kỳ khai thuế thu nhập cá nhân
Nghị định số 373/2025/NĐ-CP cho phép người nộp thuế thu nhập cá nhân khai thuế theo tháng, nếu đáp ứng đủ điều kiện khai thuế giá trị gia tăng theo quý thì được lựa chọn thực hiện khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.
Trường hợp người nộp thuế đã thực hiện khai theo quý nhưng trong quá trình thực hiện tự xác định không còn đủ điều kiện để tiếp tục khai theo quý, thì được chuyển sang khai theo tháng theo quy định; hồ sơ khai thuế điều chỉnh không bị xử phạt vi phạm hành chính về chậm nộp do thay đổi kỳ khai thuế.
💫Quy định này góp phần giảm tần suất kê khai, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế, đặc biệt là các tổ chức, cá nhân có quy mô hoạt động nhỏ.
Quy định rõ nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
🔆Nghị định số 373/2025/NĐ-CP đã sửa đổi, bổ sung quy định về nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên. Theo đó, cá nhân cư trú có thu nhập tiền lương, tiền công thuộc diện tổ chức chi trả khấu trừ tại nguồn từ hai nơi trở lên thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập lớn nhất trong năm. Trường hợp cá nhân nộp hồ sơ quyết toán không đúng cơ quan thuế theo quy định, hồ sơ sẽ được cơ quan thuế tiếp nhận hỗ trợ chuyển đến cơ quan thuế có thẩm quyền giải quyết, tránh gây phiền hà, phát sinh thủ tục cho người nộp thuế.
🔍Sửa đổi quy định về thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính
Nghị định số 373/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung quy định liên quan đến thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính về đất đai đối với ngân sách nhà nước. Theo đó, thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính về tiền sử dụng đất, tiền thuê đất được xác định theo quy định của pháp luật đất đai hiện hành, bảo đảm thống nhất trong áp dụng pháp luật và thuận lợi trong quá trình thực hiện.
Ban hành danh mục hồ sơ khai thuế mới
Nghị định số 373/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung các Phụ lục I, II, III ban hành kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP. Đồng thời, Nghị định cũng bãi bỏ một số mẫu biểu quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC để bảo đảm thống nhất, đồng bộ với hệ thống hồ sơ khai thuế mới.
Trường hợp người nộp thuế đã kê khai thuế theo mẫu biểu quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ và Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính thì tiếp tục thực hiện kê khai thuế, quyết toán thuế cho kỳ tính thuế năm 2025 theo mẫu biểu quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP và Thông tư số 80/2021/TT-BTC.
❌Bãi bỏ, điều chỉnh một số quy định không còn phù hợp
Nghị định số 373/2025/NĐ-CP bãi bỏ một số điểm, khoản tại một số Điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính, loại bỏ các quy định không còn phù hợp với thực tiễn quản lý thuế và các quy định pháp luật mới ban hành.
💁‍♂️Các tổ chức, cá nhân có liên quan cần nghiên cứu, kịp thời cập nhật các quy định mới để thực hiện đúng, đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật

Vừa ra trường, bắt đầu công việc kế toán mà không biết gì? Bạn không đơn độc đâu. Rất nhiều bạn trẻ như bạn đang cảm thấy lo lắng, sợ không đủ kiến thức, lo ngại sẽ không làm tốt công việc. Điều đó hoàn toàn bình thường.

Nhưng đây là sự thật: Kế toán không phải môn học khó hiểu. Nó chỉ cần được giải thích đúng cách, từ cơ bản nhất đến nâng cao, bằng những ví dụ thực tế mà bạn gặp hàng ngày tại công ty.

Khóa học Kế toán Tổng hợp từ A đến Z của Kế toán Hà Nội được thiết kế đặc biệt cho những người mới bắt đầu như bạn. Chúng tôi sẽ dạy bạn từ những kiến thức nền tảng, giải thích rõ ràng từng bước, và áp dụng ngay vào công việc thực tế. Sau khóa học, bạn sẽ tự tin xử lý các công việc kế toán hàng ngày, không còn sợ hãi hay bỡ ngỡ nữa.

Hơn nữa, bạn sẽ có nền tảng vững chắc để phát triển sự nghiệp dài hạn trong lĩnh vực kế toán.

Đừng để sợ hãi cản trở bạn. Hãy bấm nút dưới đây để tìm hiểu thêm về khóa

-----------------------
KẾ TOÁN HÀ NỘI GROUP
Zalo: 0979163530 (Mr.Tuấn)
Web: https://trungtamketoan.com
Địa chỉ: Hà Nội (Thanh Xuân, Cầu Giấy, Long Biên, Hà Đông, Đông Anh), Bắc Ninh, Vĩnh Phúc, Thái Nguyên, Hải Phòng, Biên Hòa (Đồng Nai), Cần Thơ, TP.HCM.