30/08/2026
Tudo o que está no extracto bancário da empresa deve ser registado na contabilidade.
Durante o exercício económico é mais fácil o contabilista esquecer de registar uma operação do que o Banco falhar no registo dos movimentos que a empresa efectuou na sua conta nestes períodos.
Por isso é que na reconciliação bancária você vai procurar ajustar tudo isso, os valores que estão registados na contabilidade mas não estão no banco e os que estão no banco mas não estão na contabilidade.
Como disse, é mais fácil o contabilista errar nos registos do que o banco, então ao fazer a reconciliação bancária procure registar tudo o que está no extracto bancário na contabilidade da empresa.
Agora, o que estiver na contabilidade e não estiver no extrato bancário deves olhar na 45 ou no caixa da empresa, pode ser que os valores sairam de lá e não do banco, ou de uma outra conta bancária da empresa.
Por isso é recomendado ter documentos internos , como notas de despesas ou receitas para o controlo de tudo o que entra e sai da empresa em cash ou no caixa.
Obs:
Na contabilidade você deve registar todas as saídas ou entradas de valores na empresa, você só precisa de ter provas que aquilo realmente aconteceu, o foco ai não está muito em documentos ou não mas sim nos factos.
Mas quando entra a fiscalidade deves ter muita atenção, a fiscalidade só vai aceitar o que você registou se tiver documentos de suporte e documentos que cumprem com todos os requisitos segundo o novo regime jurídico das facturas e outros documentos equivalentes, e a AGT pega pesado ainda mais quando o assunto é custo, porque isso reduz os impostos, por isso é mais fácil você aumentar proveitos do que aumentar os custos sem documentos AGT vai te pegar rapidinho😁💻.
Por isso que deves ter muita atenção aos valores de cada conta ao apurar os impostos, tem documentos que comprovam esses valores, estão dentro da lei?
Por: Pedro Lopes