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🔥 ROI ou VAN : prenez-vous de bonnes décisions d’investissement ?

Beaucoup de managers valident leurs projets avec une seule question :
👉 “Quel est le ROI ?”

C’est simple. C’est rapide. C’est rassurant.
Mais est-ce suffisant ?

📌 Cette semaine : point 13 de la check‑list pour managers : Je sais évaluer et présenter un projet d'investissement

📊 Le ROI (Return on Investment)
Le ROI répond à une question directe :
👉 “Combien je gagne par rapport à ce que j’ai investi ?”

💰 La VAN (NPV) : (Valeur Actuelle Nette / Net Present Value) va plus loin que le ROI. Elle prend en compte le temps ⏳et répond à une vraie question business :
👉 “Est-ce que les flux de trésorerie futurs valent aujourd’hui plus que l’investissement ?”

⚠️ Pourquoi c’est critique ?
Parce que l’argent perd de la valeur avec le temps ➜ 1 CHF aujourd’hui ≠ 1 CHF demain. Donc, deux projets peuvent afficher le même ROI… mais une VAN totalement différente.

Conclusion :
Le ROI mesure une rentabilité simple et générale.
La VAN reflète la création de valeur réelle, en tenant compte de la valeur de l’argent dans le temps.

❓Et vous, utilisez-vous le ROI ou la VAN dans vos décisions d’investissement ?

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🎯 Et voilà ! Point d’étape… Cap franchi !

Nous venons de parcourir les 12 premiers points de la check-list en série

L’objectif était de construire une base solide pour comprendre comment piloter efficacement une entreprise.

Pourquoi ces fondamentaux sont-ils essentiels ?

👉 Parce que le pilotage d’une entreprise repose directement sur les KPI ➜ eux-mêmes basés sur la finance.
👉 Si vous ne comprenez pas la finance ➜ vous ne comprenez pas le sens économique des indicateurs ➜ Votre tableau de bord n’est alors qu’une belle image.

Pour les 8 prochains points, nous passons à une étape plus opérationnelle — le pilotage de l’entreprise.

✔️le tableau de bord,
✔️le budget et la prévision de cash,
✔️les investissements,
✔️la stratégie et le reporting opérationnel,
✔️la modélisation financière.

👉 D’ailleurs, ces 8 points intéressent non seulement les managers, mais aussi les financiers.
Car la véritable mission de la finance n’est pas seulement de produire des chiffres, mais d’être le copilote du dirigeant et de l’aider à tenir le cap.

👉 Et votre tableau de bord vous sert-il de simple belle image… ou de véritable cockpit ? Ou n’en avez-vous pas du tout ?

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💡 Savez-vous qu’un décalage invisible peut vider votre trésorerie ?
Comment est-ce possible ?

📌 Cette semaine, le point 12 de la check-list : Je maîtrise et gère le besoin en fonds de roulement.

Dans la réalité, l’argent ne circule pas au même rythme que le profit :

✔️Vous payez vos fournisseurs aujourd’hui
✔️Vous stockez
✔️ Vous livrez
✔️ Et vous êtes payé plus t**d

Entre les sorties et les entrées d’argent, il existe un décalage invisible, souvent sous-estimé :
le BFR (besoin en fonds de roulement).

Il est composé de trois éléments :

📦 Les stocks
🧾 Les créances clients
💰 Les dettes fournisseurs

Les stocks et les créances clients bloquent la trésorerie.
Les dettes fournisseurs, au contraire, la libèrent.

Une meilleure gestion du BFR permet de réduire ce décalage et de libérer du cash.

❓ Et vous : savez-vous combien de cash est bloqué dans ce décalage aujourd’hui ?

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🤔 Plus de ventes, plus de contrats… mais toujours pas assez de cash ?
C’est l’un des paradoxes les plus déstabilisants pour un entrepreneur ou un CEO.

Une entreprise peut être rentable… et pourtant manquer de trésorerie. C’est d’ailleurs l’une des causes majeures de défaillance des PME.

📌 Cette semaine : point 11 de la check‑list pour managers :
"Je comprends que le profit n’est pas le cash réelement disponible".

Pourquoi cela arrive-t-il ?

Parce que le profit et le cash ne suivent pas la même logique :

📊 Vous avez livré la marchandise (le revenu est comptabilisé)… mais le client n’a pas encore payé.
📉 Vous avez reçu des factures (les charges sont comptabilisées)… mais vous ne les avez pas encore réglées.

Ainsi, le bénéfice est un résultat “sur le papier”, qui ne correspond pas forcément au cash réellement disponible.
Normalement, il se transformera en cash… avec le temps. Ou pas❓🤔

⚠️Résultat : on peut être rentable… et manquer de cash au même moment.

Le vrai enjeu de maîtriser le timing des flux de trésorerie : encaisser plus vite, décaisser plus t**d.

✅ Pour un pilotage efficace, il faut maîtriser les deux : le profit et la trésorerie.

❓ Et dans votre entreprise, quel indicateur guide la prise de décision : le chiffre d'affaires, les marges, le profit ou la trésorerie ? 🤔

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Saviez-vous qu’un emprunt peut enrichir les actionnaires… ou les appauvrir ?

En réalité, un crédit n’est pas seulement un moyen de financement, mais aussi un outil qui augmente la rentabilité des capitaux investis 📈 des actionnaires et propriétaires

Plus une entreprise utilise la dette, plus elle peut augmenter les gains des actionnaires (ROE) … et ce, sans investissement supplémentaire !

Ce mécanisme en finance s’appelle "l'effet de levier financier" , et il constitue le point 10 de la check-list pour managers : Je maîtrise les risques financiers liés à un emprunt. ✅

⚠️ Attention !
L’effet de levier fonctionne dans les deux sens :
la rentabilité des capitaux propres peut croître 📈… ou drastiquement chuter !📉.

Pourquoi ?
Parce que si le projet n’est pas rentable, les intérêts peuvent rapidement "grignoter" le profit, et donc réduire les capitaux propres des actionnaires ou propriétaires.

👉 Condition clé :
L’effet de levier est positif uniquement si la rentabilité du projet > coût de l’emprunt.
✔️ Si oui → création de valeur
❌ Sinon → destruction de valeur

Conclusion :
Avant chaque emprunt, calculez les risques financiers pour vous assurer que le crédit génère du profit et n’entraîne pas de perte.

Et vous, maîtrisez‑vous le levier financier pour vérifier si votre crédit travaille pour vous… ou contre vous ? 🤔✅

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👉 Combien de comptabilités avez - vous dans votre entreprise ?
Il en faut deux ! Et pourtant, la plupart des dirigeants ne le savent pas… 😲

Pas de panique : c’est totalement légal ✅

📌 Cette semaine : point 8 de la check‑list pour managers :
Je dispose des informations sur la rentabilité de chaque produit ou service.

Pour cela vous devez tenir deux types de comptabilité :

1️⃣ Comptabilité générale – obligatoire, utilisée par votre comptable pour la fiscalité. Elle fournit le chiffre d’affaires, les coûts et le bénéfice globaux de l’entreprise.

2️⃣ Comptabilité de gestion – non obligatoire, mais fortement recommandée.
Elle permet d’analyser tous les chiffres et la rentabilité séparément : par produit, activité, magasin, région, etc., et de piloter la performance de chaque segment.

💡 Pourquoi c’est essentiel ?
Se fier uniquement à la comptabilité générale peut coûter cher : vous ne voyez pas quelles activités sont réellement rentables… ni celles qui détruisent de la valeur.

❓ Et vous, utilisez‑vous la comptabilité de gestion dans vos activités ?

📊 Ne laissez pas vos chiffres vous tromper !
Notre CFO à temps partiel vous aide à mettre en place une comptabilité de gestion efficace et à optimiser vos coûts, vos prix et votre rentabilité. 🔗 Lien en commentaire

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💡 Votre produit vous rapporte-t-il vraiment le profit ?

Beaucoup d’entreprises fixent leurs prix à l’instinct ou en suivant le marché… sans savoir ce que chaque produit leur coûte réellement. Résultat : marge faible, charges qui explosent, opportunités manquées.

📌 Cette semaine : point 8 de la check‑list pour les managers :
Je connais le coût de revient des produits et j’optimise les charges.

Maîtriser le coût de revient, c’est connaître toutes les dépenses derrière chaque produit : matières premières, production, logistique, mais aussi charges indirectes.

Cela permet de :
✅ Réduire les postes de dépense inutiles
✅ Négocier des fournisseurs plus compétitifs
✅ Réorganiser ou externaliser certaines fonctions
✅ Ajuster votre stratégie de prix et vos gammes

❓ Et vous, savez‑vous combien coûte vraiment votre produit ? analysez‑vous le coût de vos produits et optimisez‑vous vos charges ?

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💼 Si vous souhaitez connaître le coût de revient de vos produits, notre CFO part-time peut analyser et optimiser vos coûts pour augmenter votre rentabilité.
Le lien pour en savoir plus est en commentaire

💡 Savez-vous quand votre entreprise commence vraiment à générer du profit ?

Cette semaine, le focus sur le point 7 de la check-list pour managers : le seuil de rentabilité. 📊

Ce n’est pas qu’un simple indicateur : le seuil de rentabilité est le niveau de chiffre d’affaires à atteindre pour couvrir toutes vos charges.

À ce point, l’entreprise n’a ni perte ni profit. C’est comme la ligne de flottaison de votre business ⛵: en dessous, zone non rentable ; au-delà, chaque revenu supplémentaire devient profit .

Le seuil de rentabilité vous indique combien de produits vendre, à quel prix, et quand chaque vente devient vraiment rentable.

Grâce à lui, vous pouvez :
✅ Déterminer le meilleur prix et les réductions possibles
✅ Planifier vos ventes et votre production
✅ Identifier la faisabilité de nouveaux produits
✅ Mesurer l’impact des changements de coûts ou de volume sur vos bénéfices

Connaître votre seuil de rentabilité, c’est piloter votre activité comme un capitaine, non pas à l’aveugle, mais avec précision et confiance

Et vous, utilisez-vous le seuil de rentabilité de votre entreprise pour prendre vos décisions opérationnelles ?

📩 Pour recevoir la check-list complète des 20 points pour managers, commentez : « Check-list ».

🎓 Pour aller plus loin, découvrez notre cours « Finance pour non-financiers : comprendre, accélérer, piloter » : le lien en commentaires.

Lors du des Inventions au Palexpo, ce qui m’a frappé, ce n’étaient pas seulement les technologies présentées, mais aussi l’atmosphère qui rappelait Hong Kong.

J’ai été particulièrement étonnéе de voir que presque tous les stands étaient présentés par des enfants — principalement des filles d’environ 10 ans — et que la plupart des projets étaient consacrés au développement durable et à la protection de l’environnement.

Ces enfants de Hong Kong m’ont présenté, en anglais impeccable, un projet de réfrigérateur innovant SmartFridge qui réduit le gaspillage alimentaire.

C’est un exemple comment on peut dès le plus jeune âge, impliquer les enfants dans des projets concrets et pratiques, plutôt que de leur expliquer la théorie sur des images.

🤔L’amortissement des actifs..encore une “grande peur” pour les managers !

Trop souvent, quand ils entendent le mot « amortissement », ils pensent davantage à leur hypothèque 🏠 ou à la suspension de leur voiture 🚘 … qu’à une décision stratégique.

Beaucoup croient que l’amortissement des actifs est un sujet purement comptable.

En réalité, ce n’est pas seulement une notion financière. C’est aussi un outil qui vous permet de prendre des décisions et mieux piloter votre activité 🚀!

Comprendre le mécanisme de l’amortissement vous permet de :

✔️voir clairement comment il affecte le bénéfice
✔️ évaluer l’état réel des immobilisations
✔️voir le lien entre les amortissements et le cash disponible
✔️ prendre de meilleures décisions d’investissement
✔️ mieux dialoguer avec les financiers

Ces questions, et bien d’autres autour de la gestion financière pour managers, sont abordées dans notre cours “Finance pour non-financiers”.
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