06/11/2026
Que fait-on de votre REER à votre décès? C’est une question à laquelle on pense peu, jusqu’au jour où on aide des proches à régler une succession ou à mettre à jour leurs dispositions.
La version courte : La valeur de votre compte au moment du décès est généralement incluse dans votre déclaration de revenus finale. Elle peut donc faire augmenter l’impôt à payer.
Habituellement, c’est la succession qui s’acquitte de l’impôt, et non la ou le bénéficiaire qui reçoit les fonds. Dans certains cas, il est possible de reporter cet impôt.
La manière dont le REER est géré dépend de la personne qui en bénéficie.
Si vous désignez votre conjoint ou conjointe comme bénéficiaire, il ou elle peut transférer les fonds dans son REER sans imposition immédiate.
Si vous désignez une autre personne, les fonds lui sont généralement versés directement. Dans certains cas, comme pour les enfants ou les petits-enfants financièrement à charge, des options de report d’impôt peuvent être offertes.
Lorsque vous désignez un ou une bénéficiaire pour votre REER, les fonds lui sont directement versés, ce qui évite les frais d’homologation et les délais juridiques.
Quelle que soit votre situation, vous n’avez pas à tout faire par vous-même. Nous sommes là pour vous aider à y voir plus clair.
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*Note à l’intention des résidents du Québec : Vous pouvez désigner des bénéficiaires par testament. Vous pouvez également les désigner dans le cadre du REER, s’il s’agit d’un contrat d’assurance (comme un contrat de fonds distincts, des CPG assurance ou des rentes à provision cumulative). Planifier peut faciliter les choses pour vos proches. En laissant des instructions claires, vous leur éviterez d’avoir à deviner vos intentions dans un moment difficile.
