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15/11/2022

Emissão de nota para as transportadoras!

Quando emite NFSE e quando emite CTE?

*s

11/11/2022

Tem dúvidas de como contabilizar o ganho de capital?
Então salva esse post pois ele será seu salvador! 🤣

E se você ainda tem dúvidas de quando e como calcular o ganho de capital para as pessoas jurídicas, procure no nosso feed pois já tratamos desse tema!

10/11/2022

Dicas básicas sobre as notas de devolução:
- Quem deve emitir? Quando emitir?

Sala o post para não perder!

09/11/2022

O que você precisa saber sobre os regimes tributários:

Atualmente, há dois regimes de tributação: O regime diferenciado e o normal.

O regime diferenciado é formado pelo Simples Nacional, um método simplif**ado de recolhimento dos impostos.

- No simples, todos os impostos são recolhidos de forma unif**ada em uma única guia e suas alíquotas são calculadas de forma reduzida com base no faturamento da empresa.
Quanto maior for a Receita Bruta, maior será o imposto.
Ainda há limite de faturamento de R$ 4,8 milhões anuais para a empresa poder optar pelo Simples, além de claro, atividades vedadas ao Simples Nacional.

O regime normal se concentram os regimes de apuração sem qualquer diferenciação, ou seja, os tributos são recolhidos de acordo com a sua legislação específ**a, e como regime normal, os contribuintes podem optar em:

- Lucro Presumido
Nesse método, o IRPJ e CSLL são calculados de forma presumida. Como esses dois tributos são sobre o LUCRO, a receita fornece um percentual de presunção de lucro para o seu recolhimento. Por exemplo: A Receita presume que uma empresa prestadora de serviços tem 32% de lucro sobre a sua Receita Bruta. E sobre essa presunção serão aplicadas as alíquotas dos tributos.
O P*S e a COFINS são calculados pelo método Cumulativo, onde não há aproveitamento de crédito nas entradas.

- Lucro Real
Como diz o nome, deve ser apurado o lucro real da empresa para poder recolher o IRPJ e a CSLL. Havendo prejuízo, não há imposto a recolher.
Ainda, o P*S e a COFINS são calculados pelo método Não-Cumulativo, podendo apropriar os créditos sobre as entradas. É possível ainda, uma empresa do Lucro Real ter que recolher P*S e COFINS pelo método Cumulativo, se a legislação assim disser.

Existe ainda o LUCRO ARBITRADO:
O Lucro Arbitrado é aplicado pela Receita quando em uma fiscalização ela encontra divergências na contabilidade e não pode considerá-la para formação da base de cálculo.

*s

08/11/2022

Como uma transportadora intermunicipal rodoviária de cargas pode aproveitar os créditos de ICMS?

É preciso analisar o regulamento do ICMS do seu estado para identif**ar as particularidades, aqui explicamos no contexto geral (como muitos estados tendem a adotar) e utilizamos o estado do Paraná como exemplo.

07/11/2022

Agenda da semana no ar! *s

07/11/2022

O planejamento tributário correto pode ser o diferencial para um ano próspero da sua empresa!

Hoje falamos um pouco da sua importância, pois sempre batemos na tecla da contabilidade consultiva.

05/11/2022

Quantas vezes você já ouviu a seguinte pergunta: “Posso trabalhar sem emitir Nota Fiscal?”
Acredito que assim como nós, muitas, não é? 🤣🤣

Sabemos que no contexto geral, essa pergunta acaba sendo uma tentativa de driblar os entes federativos e sonegar impostos, entretanto, não são todas as atividades que são obrigadas a emitir nota fiscal!
A locação de bens móveis e imóveis por exemplo, não há obrigação de emissão de nota fiscal!
Isso porquê a locação não é uma prestação de serviços, nem comercialização de mercadorias, então ela não se enquadra na incidência de ISS ou ICMS, não cabendo a emissão de Nota Fiscal.
Como sobre a locação incidem apenas os tributos federais, a empresa poderá emitir um recibo em modelo próprio, onde identifique o valor individual da Locação e a identif**ação do locador. Esses recibos devem ser lançados na escrituração fiscal e oferecido para tributação dos tributos federais (P*S, COFINS, IRPJ e CSLL), inclusive no caso de empresas optantes pelo Simples.
Ainda há uma discussão grande sobre esse tema, onde algumas empresas exigem a emissão de uma NFSE no caso de locação, entretanto, é vedado a emissão da NFSE, tanto que na LC 116/2003, o código 3.01 – Locação está vedado.
Outro exemplo de não existir emissão de Nota fiscal, é o caso das incorporadoras de imóveis. Como a venda de imóvel não envolve prestação de serviço ou circulação de mercadorias, também não há documento fiscal a ser emitido, a comprovação da Receita dá-se pelo contrato de compra e venda.
Então, embora a pergunta tema possa ser capciosa, devemos analisar pois existem sim casos onde não há a emissão de nota fiscal, e é importante entendermos que, como nos exemplos acima, não há a obrigação de emissão de nota fiscal, mas a obrigação contábil e fiscal permanece, ou seja, o contribuinte deve reconhecer suas receitas por outros documentos e oferecê-los para a tributação pertinente.

04/11/2022

Sabe como contabilizar Vale Transporte, Alimentação e outros benefícios pagos a funcionários?
Então salva esse post!

03/11/2022

Parece bobeira, mas já vi muita gente errando, hein? 🫢

Como calcular o CMV e como escriturar na contabilidade!

Não perca esse post, s

02/11/2022

Dúvidas sobre como funciona o recolhimento do ICMS ST? Salve o post e nunca mais tenha dúvidas!

Fluxograma para simples entendimento, mas, se quer saber mais, leia abaixo:

O ICMS ST nada mais é do que a antecipação do ICMS de todas as operações, vejamos:

Quando a Indústria vende para o atacado, ela recolhe o seu ICMS;
Quando o atacado vende para o varejo, ele recolhe o seu ICMS;
Quando o varejo vende para o consumidor final, ele recolhe o seu ICMS.

Então, o Estado recebe o imposto em várias etapas (elas podem variar desse modelo), isso aumenta as chances de sonegação. Para garantir sua arrecadação, o ICMS ST antecipa o recolhimento do ICMS de todas as etapas futuras e concentra em apenas uma:

Quando a Industria vende para o atacado, ela recolhe o seu ICMS, o do atacado e o do varejo em uma operação só. Assim, os contribuintes seguintes não precisam mais recolher o ICMS (Conceito de Substituto e Substituído tributário, já falamos aqui sobre isso, arrasta lá pra baixo que você acha).
* Exemplo, o substituto pode variar conforme legislação ou necessidade, nem sempre será a indústria.

Quer saber mais sobre ICMS ST? Nos sigam!

01/11/2022

Como f**a o DIFAL para as empresas do Ecommerce em 2023?

Segue o tema de hoje!

A LC 190/2022 regulamentou a cobrança do DIFAL para as empresas de Ecommerce que são do regime normal de apuração (Lucro Presumido e Real), muitas, entraram na justiça para conseguir uma liminar suspendendo a cobrança em 2022, e com o final do ano, a partir de 2023 tudo passa a funcionar normalmente, não acreditamos ser possível as empresas conseguirem uma liminar de suspensão em 2023 também.

Mas e as empresas do Simples, como f**am?

Salve pra não perder depois!

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