Islamic Finance Training & Advisory

🌍 ইন্দোনেশিয়ায় যাকাত: দান থেকে অর্থনৈতিক উন্নয়নের মডেল

বিশ্বের বৃহত্তম মুসলিম জনসংখ্যার দেশ Indonesia যাকাতকে শুধু দান হিসেবে নয়, বরং দারিদ্র্য দূরীকরণ ও অর্থনৈতিক ক্ষমতায়নের একটি কার্যকর ব্যবস্থায় রূপ দিয়েছে।

এই ব্যবস্থার কেন্দ্রে রয়েছে সরকারি যাকাত কর্তৃপক্ষ Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) এবং বড় দাতব্য সংস্থা Dompet Dhuafa। তাদের উদ্যোগে যাকাতের অর্থ দিয়ে পরিচালিত হচ্ছে বিভিন্ন বাস্তব উন্নয়ন প্রকল্প।

🔹 Zakat Community Development (ZCD)
গ্রামভিত্তিক উন্নয়ন প্রকল্প। কৃষি, মৎস্য, ক্ষুদ্র ব্যবসা, শিক্ষা ও স্বাস্থ্যসেবা—সব একত্রে উন্নয়নের মাধ্যমে দরিদ্র পরিবারকে স্বাবলম্বী করা হয়।

🔹 BAZNAS Microfinance Program
সুদমুক্ত ক্ষুদ্র অর্থায়নের মাধ্যমে দরিদ্র মানুষকে ব্যবসা শুরু করার সুযোগ দেওয়া হয়। অনেক ক্ষেত্রে যাকাতগ্রহীতা পরবর্তীতে যাকাতদাতা হয়ে উঠেছে।

🔹 Zmart (যাকাতভিত্তিক খুচরা দোকান নেটওয়ার্ক)
BAZNAS-এর একটি উল্লেখযোগ্য প্রকল্প Zmart—যেখানে দরিদ্র ক্ষুদ্র দোকানদারদের দোকান উন্নয়ন, পুঁজি সহায়তা ও প্রশিক্ষণ দেওয়া হয়। এর মাধ্যমে ছোট দোকানগুলোকে আধুনিক খুচরা ব্যবসায়ে রূপান্তর করা হচ্ছে।

🔹 Zakat-funded Hospital
Rumah Sehat Terpadu Dompet Dhuafa হাসপাতাল দরিদ্র মানুষের জন্য চিকিৎসা সেবা প্রদান করে। এর পাশাপাশি ফ্রি ক্লিনিক ও মোবাইল স্বাস্থ্যসেবাও রয়েছে।

🔹 শিক্ষা সহায়তা
BAZNAS-এর Beasiswa Cendekia স্কলারশিপের মাধ্যমে দরিদ্র মেধাবী শিক্ষার্থীদের বিশ্ববিদ্যালয় পর্যায়ে পড়াশোনার সুযোগ দেওয়া হয়।

🔹 Renewable Energy Projects
দূরবর্তী গ্রামগুলোতে সোলার প্যানেল ও মাইক্রো-হাইড্রো প্রকল্পের মাধ্যমে বিদ্যুৎ সরবরাহ করা হয়েছে।

📌 মূল শিক্ষা:
যদি স্বচ্ছতা, প্রাতিষ্ঠানিক কাঠামো ও সঠিক পরিকল্পনা থাকে, তাহলে যাকাত শুধু দান নয়—এটি হতে পারে সমাজ পরিবর্তনের শক্তিশালী অর্থনৈতিক ব্যবস্থা।

---

📚 তথ্যসূত্র

• Badan Amil Zakat Nasional – [https://baznas.go.id](https://baznas.go.id)
• Dompet Dhuafa – [https://www.dompetdhuafa.org](https://www.dompetdhuafa.org)
• Rumah Sehat Terpadu Dompet Dhuafa – [https://rumahsehatterpadu.or.id](https://rumahsehatterpadu.or.id)
• Zakat Community Development Program – [https://baznas.go.id/zcd](https://baznas.go.id/zcd)
• International Journal of Zakat

ক্ষতিপূরণের অর্থ দিয়ে ইফতার সামগ্রী বিতরণ প্রসঙ্গে

ইসলামী ব্যাংক বিভিন্ন সন্দেহযুক্ত লেনদেন থেকে যে আয়, ক্ষতিপূরণ বা অতিরিক্ত অর্থ অর্জন করে—যা শরিয়তের দৃষ্টিতে অবৈধ বা অপবিত্র আয় হিসেবে বিবেচিত। এ ধরনের অর্থ ব্যাংক বা প্রতিষ্ঠানের মালিকানায় সংরক্ষণ করা, নিজেদের কাজে ব্যবহার করা বা বিতরণ ছাড়া ফেলে রাখা বৈধ নয়। বরং দ্রুত তা থেকে মুক্ত হয়ে সমাজের কল্যাণে ব্যয় করাই কর্তব্য। এ ধরনের অর্থ দিয়ে গরিবদের মাঝে ইফতার সামগ্রী বিতরণ বিষয়ে শরিয়া মতামত তুলে ধরছি।

১. অবিলম্বে অর্থ পৃথকীকরণ
ব্যাংক হিসাবে জমাকৃত সুদ বা ক্ষতিপূরণের অর্থ অবিলম্বে পৃথক করে বের করে দিতে হবে। হিসাবেই তা রেখে দেওয়া উচিত নয়; কারণ এতে সুদভিত্তিক কার্যক্রম পরোক্ষভাবে শক্তিশালী হয়।

২. ব্যয়ের বৈধ খাত
এই অর্থ জনকল্যাণমূলক খাত বিশেষত দরিদ্র, অসহায় ও অভাবী মানুষের উপকারে ব্যয় করা যাবে। রমাদান মাসে গরিবদের মাঝে ইফতার সামগ্রী বিতরণ একটি খাত হিসেবে বিবেচিত হতে পারে। তবে এটি সাদাকা হিসেবে গণ্য হবে না; বরং অবৈধ অর্থ থেকে মুক্ত হওয়ার উদ্দেশ্যে ব্যয় করতে হবে।

৩. নিয়তের শুদ্ধতা
এ অর্থ ব্যয়ের সময় নিয়ত হবে অপবিত্র বা অবৈধ অর্থ থেকে মুক্ত হওয়া। নফল সাদাকা বা দানের সওয়াবের নিয়ত করা যাবে না। কারণ আল্লাহ পবিত্র; তিনি কেবল পবিত্র সম্পদই গ্রহণ করেন। [মুসলিম, আস-সহিহ, ১০১৫]

৪. প্রতিষ্ঠানের স্বার্থসংশ্লিষ্ট উপকার পরিহার
এই অর্থ দ্বারা ব্যাংক বা প্রতিষ্ঠানের প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষ কোনো সুবিধা অর্জন করা যাবে না। যেমন প্রতিষ্ঠানের প্রচারণা, ব্র্যান্ডিং, প্রশাসনিক ব্যয় নির্বাহ বা এমন কোনো কার্যক্রম যা প্রতিষ্ঠানের সুনাম বা স্বার্থ বৃদ্ধিতে সহায়ক হয়। এসব থেকে বিরত থাকতে হবে।

৫. অবশিষ্ট ইফতার সামগ্রীর বন্টন
ইফতার বিতরণের পর খাদ্য অবশিষ্ট থাকলে তা নষ্ট করা যাবে না। যথাযথ সংরক্ষণ করে পুনরায় দরিদ্রদের মধ্যে বিতরণ করতে হবে। নষ্ট হওয়ার আশঙ্কা থাকলে দ্রুত তা দান করে দেওয়া উচিত।

ব্যাংক বা প্রতিষ্ঠান যদি ক্ষতিপূরণের অর্থ দ্বারা দরিদ্র অসহায়দের ইফতার সামগ্রী বিতরণ করে, তবে তা কিছু শর্তে বৈধ হতে পারে। তা হলো: নিয়ত হবে অবৈধ অর্থ থেকে মুক্ত হওয়া; উপকারভোগী হবে কেবলমাত্র প্রকৃত দরিদ্র ও অসহায় জনগোষ্ঠী (আর্থিকভাবে সক্ষম কেউ যেনো না হয়); এটি সাদাকা নয়, বরং অবৈধ অর্থ নিঃশেষ করার প্রক্রিয়া; এবং প্রতিষ্ঠানের ব্র্যান্ডিং বা অন্য কোনো সুবিধা অর্জনের প্রচেষ্টা থেকে বিরত থাকা।

الله أعلم بالصواب

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়, ঢাকা-১১০০

ওকালা পদ্ধতিতে রেট্রো-অ্যাকটিভ ইফেক্ট প্রসঙ্গে

পরবর্তী অনুমতি পূর্ববর্তী অনুমতির সমান

ইসলামী আইনে প্রতিনিধিত্ব (وكالة) একটি গুরুত্বপূর্ণ অধ্যায়। এই প্রতিনিধি নিয়োগের শরিয়া নির্ধারিত নীতি-পদ্ধতি রয়েছে যার বৈধতার উপর ব্যক্তি, প্রতিষ্ঠান ও আর্থিক লেনদেনের বৈধতা নির্ভর করে। এর মধ্যে অন্যতম হলো— অনুমতি (إجازة) এবং ওকালতের (وكالة) সম্পর্কিত দুটি কায়িদা।

প্রথম কায়িদা বা নীতি হচ্ছে- "আল-ইজাযাতুল লাহিকাতু কাল-ওয়াকালাতিস সাবিকাহ" [الْإِجَازَةُ اللَّاحِقَةُ كَالْوَكَالَةِ السَّابِقَةِ] অর্থ “পরবর্তীকালের অনুমতি পূর্ববর্তী ওয়াকালতের সমান”।

ব্যাখ্যা ও উদাহরণ:
অর্থাৎ, কেউ যদি অনুমতি ছাড়া অন্যের সম্পদ বিক্রি বা লেনদেন করে, এবং পরে মালিক তা অনুমোদন দেন, তাহলে লেনদেনটি বৈধ হবে — যেমন শুরু থেকেই মালিক তাকে প্রতিনিধি নিযুক্ত করেছিলেন। [মাজাল্লাহ আল-আহকাম আল-আদলিয়্যাহ, ধারা ২৪৪]

দ্বিতীয় কায়িদা বা নীতি হচ্ছে- "আল-ইজাযাতু ইন্নামা তাসিহ্‌ছু সুম্মা তাস্তানিদু ইলা ওয়াক্তিল আকদ" [الإِجَازَةُ إِنَّمَا تَصِحُّ ثُمَّ تَسْتَنِدُ إِلَى وَقْتِ الْعَقْدِ] “অনুমতি দেয়া বৈধ হবে এবং তা চুক্তির সময় থেকে কার্যকর করা যাবে”

ব্যাখ্যা ও উদাহরণ:
এই কায়িদা প্রথমটির বিস্তারিত ব্যাখ্যা প্রদান করে। যদি কেউ অন্যের সম্পদ “খয়ের খাঁ” করে — অর্থাৎ নিজের ইচ্ছে অনুযায়ী, মালিকের অনুমতি ছাড়া বিক্রি বা লেনদেন করে — তাহলে সেই লেনদেন মওকূফ (স্থগিত) থাকবে। যদি মালিক পরে অনুমোদন দেন, লেনদেন বৈধ হবে। যদি অনুমতি না দেয়, তাহলে লেনদেন বাতিল হবে। অনুমোদন দিলে লেনদেন এমনভাবে বৈধ হবে যেন বিক্রয়ের সময়ই মালিকের অনুমতি ছিল। [উসূলুল কারখী মা‘আ উসূলিল বাযদাভী, পৃ. ৩৭২]

ইসলামী ফাইন্যান্সে প্রয়োগ
AAOIFI শরিয়া স্ট্যান্ডার্ড নং ২৩ “Agency and the Act of an Uncommissioned Agent (Fodooli)”-তে এই নীতির আধুনিক প্রয়োগ বিশদভাবে ব্যাখ্যা করা হয়েছে।

একজন “অঅনুমোদিত প্রতিনিধি (Fodooli)” হলেন এমন ব্যক্তি, যিনি কোনো প্রয়োজন বা জরুরি কারণ ছাড়া অন্যের পক্ষ হয়ে লেনদেন করেন, অথচ তাঁর কোনো শরিয়াহসম্মত অনুমতি বা প্রতিনিধি হওয়ার অধিকার নেই। এই ধরনের চুক্তি মালিকের অনুমোদনের ওপর নির্ভরশীল। মালিক অনুমোদন দিলে চুক্তিটি বৈধ হবে। অনুমোদন না দিলে চুক্তিটি বাতিল হবে। অনুমোদন দিলে চুক্তিটি পূর্ববর্তী সময় থেকে কার্যকর (retroactively effective) হয়, অর্থাৎ অনুমোদন এমন প্রভাব ফেলে যেন চুক্তির সময়ই মালিকের অনুমতি ছিল। এই বিধান সব ধরনের আর্থিক চুক্তিতে প্রযোজ্য, যেমন বিক্রয়, ক্রয়, ভাড়া, উপহার এবং ইনভেস্টমেন্ট এজেন্সি চুক্তি। [AAOIFI Shari’ah Standard No. 23, Clauses 8/1–8/4]

এই দুটি ফিকহি কায়িদা বা নীতি বিভিন্ন চুক্তি, ব্যাংকিং কার্যক্রম, ব্যবসায়িক কর্মকাণ্ড ও বিনিয়োগ চুক্তিতে নিয়মিতভাবে প্রয়োগ হয়। ফিকহুল মুয়ামালাতে এর ব্যবহার মানুষের ব্যবহারিক কার্যক্রম সহজ ও সাবলীল করেছে।

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়, ঢাকা-১১০০

“এক অধিকার দু‘স্থানে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে“

ফিকহের একটি নীতি “ আল-হাক্কুল ওয়াহিদু ইয়াজূযু আন্ ইয়াসবুতা ফি মাহাল্লাইন“ [الْحَقُّ الْوَاحِدُ يَجُوزُ أَنْ يَثْبُتَ فِي مَحَلَّيْنِ] অর্থাৎ, “একটি অধিকার একই সঙ্গে দুটি স্থানে বা ব্যক্তির ওপর প্রতিষ্ঠিত হতে পারে।”

ব্যাখ্যা ও উদাহরণ:
ইসলামী ফিকহে “হক” বা অধিকার কখনো একাধিক স্থানে একযোগে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে—অর্থাৎ, একটি দাবির অধিকার দুই ব্যক্তির ওপর বৈধভাবে বর্তাতে পারে, যদি তাতে অন্যায় বা পুনরাবৃত্তি না ঘটে। যেমন, যদি কেউ কারো ঋণের কাফিল (জামিনদার) হয়, তাহলে ঋণদাতা ব্যক্তি ঋণগ্রহীতা ও জামিনদার — উভয়ের কাছ থেকেই পাওনা দাবি করতে পারেন। [আল-হিদায়াহ, ৩/১১৬]
এখানে ঋণদাতার একটি অধিকার (ঋণ ফেরত পাওয়ার অধিকার)
দুই স্থানে প্রতিষ্ঠিত হলো —
➤ একদিকে আসল ঋণগ্রহীতার ওপর,
➤ অন্যদিকে তার জামিনদারের ওপর।
তবে ঋণ একবারই আদায় করা যাবে; একজন পরিশোধ করলে অন্যজন দায়মুক্ত হবে।

কুরআন ও হাদীসের ভিত্তি
আল্লাহ তাআলা বলেন,
وَلِمَنْ جَاءَ بِهِ حِمْلُ بَعِيرٍ وَأَنَا بِهِ زَعِيمٌ
“যে ব্যক্তি সেটি আনবে, তার জন্য থাকবে এক উষ্ট্র বোঝা খাদ্য;
আর আমি তার জামিন।” [আল-কুরআন, ১২:৭২]
এই আয়াতে “وَأَنَا بِهِ زَعِيمٌ” (আমি তার জামিন) — জামিনদারিত্বের (Guarantee / كفالة) মূল ধারণা দেয়। অর্থাৎ, একজন ব্যক্তি অন্যের দায়ভার গ্রহণ করতে পারে, যার ফলে অধিকারটি (হক) দুই স্থানে প্রতিষ্ঠিত হয় — একজনের ওপর আসল দায়, অন্যজন জামিনদার হিসেবে।

রাসূলূল্লাহ (সা.) বলেন,
الزَّعِيمُ غَارِمٌ
“জামিনদার দায়বদ্ধ।” [আত-তিরমিযি, আস-সুনান, ১২৬৫; আবু দাউদ, আস-সুনান, ৩৫২৭]
এই হাদীস সরাসরি বলে দেয়, জামিনদারও দায়ভার বহন করবে। অর্থাৎ, মূল ঋণগ্রহীতা ও জামিনদার — দুজনের ওপরই একই অধিকার প্রতিষ্ঠিত।

ইসলামী ফাইন্যান্সে প্রয়োগ:
AAOIFI-এর গ্যারান্টি স্ট্যান্ডার্ডে দায়বদ্ধতার ক্রম নির্ধারণ (list of liability set) সম্পর্কে বলা হয়েছে —
“ঋণদাতা তার ঋণগ্রহীতা অথবা জামিনদার — যে কারো নিকট থেকে পাওনা আদায় করতে পারেন। তাঁর অধিকার আছে যাকে ইচ্ছা, তার নিকট থেকে দাবি করার। তবে জামিনদার শর্ত রাখতে পারেন যে, ঋণদাতা প্রথমে মূল ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে দাবি করবেন; যদি সে দায়িত্ব পালন না করে, তখনই জামিনদারের কাছে দাবি করা হবে।”

এই নীতির সবচেয়ে স্পষ্ট প্রয়োগ দেখা যায় ইসলামী ব্যাংকিংয়ের কাফালা (Guarantee) চুক্তিতে। ব্যাংক যখন কোনো গ্রাহকের পক্ষে জামিনদার হয় — যেমন Letter of Credit (LC) বা Performance Guarantee-এর ক্ষেত্রে — তখন পাওনাদার প্রতিষ্ঠান তার পাওনা গ্রাহক বা ব্যাংক— উভয়ের কাছ থেকে দাবি করতে পারে। তবে ব্যাংক শর্ত রাখতে পারে যে, প্রথমে গ্রাহকের কাছ থেকে আদায় করা হবে; অস্বীকার বা অসমর্থ কিংবা ব্যর্থ হলে ব্যাংকের দায় কার্যকর হবে। এভাবেই “একটি হক” দুটি স্থানে প্রতিষ্ঠিত হয় — গ্রাহক ও ব্যাংক উভয়ের ওপর।

এই কায়িদা ইসলামী আইনের গভীর ন্যায়বোধ প্রকাশ করে। ন্যায়বিচার, দায়িত্ববোধ ও পারস্পরিক আস্থা বজায় রেখে একটি অধিকার একাধিক স্থানে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে। এতে যেমন লেনদেনের নিরাপত্তা বৃদ্ধি পায়, তেমনি সব পক্ষের দায়বদ্ধতাও সুস্পষ্ট হয়।

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়, ঢাকা-১১০০

'ইবরা' (Rebate) সবসময় শর্তহীন এবং ইফেক্ট ইমিডিয়েট

ফিকহের একটি কায়িদা বা মূলনীতি "আল-ইবরা’ আনিস-সামানি লা ইয়াহতামিলু আত-তা'লীক" [الإِبْرَاءُ عَنِ الثَّمَنِ لَا يَحْتَمِلُ التَّعْلِيقَ] অর্থাৎ, মূল্য বা দাম থেকে দায়মুক্তি (ইবরা) কোনো শর্ত বা ভবিষ্যৎ অবস্থার সঙ্গে নির্ভরশীল করা যায় না।

ইবরা: শাব্দিক ও পারিভাষিক পরিচয়
শাব্দিক অর্থে “إبراء” (ইবরা) শব্দের অর্থ — মুক্তি দেওয়া, দায়মুক্ত ঘোষণা করা, নিষ্কৃতি দান করা। এর মূল ধাতু “بَرَأَ” থেকে এসেছে, যার মানে হলো মুক্ত হওয়া বা বিচ্ছিন্ন হওয়া।

পারিভাষিকভাবে, ফিকহে ইবরা বলতে বোঝায় —“কারো উপর থাকা অধিকার, ঋণ বা দাবি স্বেচ্ছায় এবং নিঃশর্তভাবে মাফ করে দেওয়া।” অর্থাৎ, একজন ব্যক্তির প্রাপ্য অর্থ বা দায় যদি সে নিজেই ক্ষমা করে দেয়, তবে অপর পক্ষ তাৎক্ষণিকভাবে দায়মুক্ত হয়ে যায়; এটি কোনো ভবিষ্যৎ শর্ত বা ঘটনার সঙ্গে সম্পর্কিত করা যায় না।

কুরআন ও হাদীসের ভিত্তি:
আল্লাহ তাআলা বলেন —
وَأَنْ تَعْفُوا أَقْرَبُ لِلتَّقْوَىٰ
“আর তোমাদের ক্ষমা করাই তাকওয়ার নিকটবর্তী।” [আল-কুরআন, ২:২৩৭] এই আয়াতে ক্ষমা ও উদারতাকে আল্লাহ তাআলা তাকওয়া ও নৈতিক শ্রেষ্ঠত্বের সঙ্গে যুক্ত করেছেন। এটিই ইবরার মূল নৈতিক ভিত্তি।
রাসূলুল্লাহ (সা.) বলেন —
مَنْ أَنْظَرَ مُعْسِرًا أَوْ وَضَعَ لَهُ أَظَلَّهُ اللَّهُ فِي ظِلِّهِ
“যে ব্যক্তি অসচ্ছলকে সময় দেয় বা তার ঋণ মাফ করে দেয়, আল্লাহ তাকে তাঁর ছায়ায় স্থান দেবেন।” [মুসলিম, আস-সহিহ, ৩০০৬] এই হাদিস থেকে বোঝা যায়, ইবরা বা ঋণমুক্তি শুধু আর্থিক নয়, বরং এক বিশাল নৈতিক পুরস্কারের কাজ।

ফিকহি ব্যাখ্যা ও উদাহরণ:
“ইবরা” অর্থ ঋণ বা পাওনা থেকে কাউকে মুক্ত ঘোষণা করা।
এই নীতি ইসলামী ফিকহের এমন এক মৌলিক শিক্ষা প্রকাশ করে, যেখানে ক্ষমা বা ছাড় দেওয়া হয় নিঃশর্তভাবে এবং তাৎক্ষণিকভাবে কার্যকর হয়। ইবরা কখনো “যদি”, “যখন” বা “পরে” ইত্যাদি শর্তযুক্ত করে বলা বৈধ নয়।

যদি কোনো বিক্রেতা নৌকায় আরোহিত অবস্থায় নৌকার ভার কমাতে যাত্রীদের উদ্দেশে ঘোষণা দেন— “তোমরা আমার থেকে যে পণ্য ক্রয় করেছ, তা পানিতে ফেলে দাও; আমি তোমাদের পণ্যের মূল্য মাফ করে দিলাম।” তাহলে “পানিতে ফেলে দেওয়া” কথাটি শর্ত হিসেবে গণ্য হবে না। বিক্রেতার এই ঘোষণার মাধ্যমেই মূল্য রহিত হয়ে যাবে — এমনকি পরে পণ্য পানিতে না ফেললেও মূল্য রহিত হয়ে যাবে। [শরহুস সিয়ার, ২/২৯৩]

ইসলামী ফাইন্যান্সে প্রয়োগ:
ইসলামী ব্যাংকিং ও ফাইন্যান্স ব্যবস্থায় “ইবরা” (rebate বা waiver) নীতি স্বচ্ছতা, ন্যায্যতা ও মানবিকতার ভিত্তিতে কার্যকর হয়। এখানে ক্ষমা বা ছাড় সবসময়ই শর্তহীন ও চূড়ান্ত।

উদাহরণ ১: যদি কোনো গ্রাহক ইসলামী ব্যাংক থেকে মুরাবাহা ভিত্তিতে পণ্য ক্রয় করেন এবং সময়মতো মূল্য পরিশোধ করেন, ব্যাংক তাকে ইবরা হিসেবে কিছু অর্থ ছাড় দিতে পারে। এই ছাড়টি ব্যাংকের সদিচ্ছার প্রকাশ; এটি আগেই শর্ত হিসেবে নির্ধারণ করা যাবে না — যেমন, “সময়মতো পরিশোধ করলে ছাড় দেওয়া হবে” — এভাবে বলা ইবরার উদ্দেশ্য নষ্ট করে এবং শরিয়াসম্মত নয়।

উদাহরণ ২: যদি কোনো ঋণগ্রহীতা ক্ষতির সম্মুখীন হন, ব্যাংক বা বিনিয়োগকারী তাকে কিছু অংশের দায় থেকে মুক্ত করতে পারে।
এই ক্ষমা ঘোষণার সঙ্গে সঙ্গে কার্যকর হবে; এটি কোনো ভবিষ্যৎ লাভ বা সময়ের সঙ্গে সংযুক্ত থাকবে না।

উদাহরণ ৩: ইজারা (লিজ) চুক্তিতে, যদি ভাড়াটিয়া সময়ের আগে সম্পত্তি ফেরত দেয়, মালিক ইচ্ছা করলে বাকি ভাড়ার অংশ মাফ করতে পারেন — তবে এটি শর্তযুক্ত নয়, বরং মালিকের তাৎক্ষণিক ইবরা।

ইসলামী ফাইন্যান্সে ইবরা মানে শুধু ছাড় নয়; বরং এটি মানবিকতা, ন্যায়বোধ ও তাকওয়ার বাস্তব রূপ। ইবরার মাধ্যমে অর্থনৈতিক সম্পর্ক হয় আস্থা ও করুণাভিত্তিক, যেখানে চুক্তির পাশাপাশি নৈতিকতার প্রতিও গুরুত্ব দেওয়া হয়। ইসলামী অর্থনীতি তাই কেবল মুনাফার নয় — মানবিক মূল্যবোধেরও অর্থনীতি।

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়, ঢাকা-১১০০

“বিনিময়ের বিধান, যে বস্তুর বিনিময়ে তা দেওয়া হয় তারই অনুরূপ”

ফিকহের একটি কায়িদা বা নীতি “আল-‘ইওয়াদু হুকমুহু হুকমুল মু‘ওয়্যাদ“ [العِوَضُ حُكْمُهُ حُكْمُ الْمُعَوَّضِ] অর্থাৎ, “বিনিময়ের (মূল্য বা প্রতিদান) বিধান, যে বস্তুর বিনিময়ে তা দেওয়া হয় তারই অনুরূপ।”

শাব্দিক ও পারিভাষিক পরিচয়:
ইওয়াদ (العِوَض): কোনো বস্তুর বিনিময়ে পাওয়া প্রতিদান বা মূল্য।
মু‘ওয়্যাদ (المُعَوَّض): যে বস্তুর বিনিময়ে কিছু দেওয়া হয়।

অর্থাৎ, ইসলামী ফিকহে কোনো বস্তুর বিনিময়ে যদি কিছু আদান-প্রদান হয়, তবে বিনিময়বস্তুর হুকুম নির্ভর করবে মূল বস্তুর হুকুমের ওপর।

উদাহরণ বিশ্লেষণ: কুরবানির পশুর চামড়া
ফিকহের আলোকে বলা হয়— “কুরবানির পশুর চামড়া কেউ ইচ্ছে করলে নিজের প্রয়োজনে ব্যবহার করতে পারে। ঠিক তেমনি যদি চামড়ার বিনিময়ে এমন কোনো বস্তু ক্রয় করে যা সরাসরি ব্যবহার করা যায়, যেমন খাট, গাড়ি ইত্যাদি — তাহলে তার হুকুমও চামড়ার মতোই। অর্থাৎ, চামড়ার মতোই সেই বস্তু ব্যবহার করা যাবে। কিন্তু যদি চামড়া বিক্রি করে নগদ অর্থ নেয়, তবে সেই অর্থ সদকা করা আবশ্যক।” [আল-হিদায়াহ, ৪/১৫০]
এখানে কুরবানির চামড়া হচ্ছে المُعَوَّضُ (মূল বস্তু), আর তার বিনিময়ে পাওয়া বস্তু বা অর্থ হচ্ছে العِوَضُ (প্রতিদান)।
চামড়ার হুকুম যেহেতু নির্দিষ্ট — তার বিনিময়ও একই হুকুম বহন করবে।

কুরআন ও হাদিসের ভিত্তি:
আল্লাহ তাআলা বলেন —
﴿وَلَا تَأْكُلُوا أَمْوَالَكُم بَيْنَكُم بِالْبَاطِلِ إِلَّا أَنْ تَكُونَ تِجَارَةً عَنْ تَرَاضٍ مِنْكُمْ﴾
“তোমরা পরস্পরের সম্পদ অন্যায়ভাবে ভক্ষণ করো না; তবে যদি তা পারস্পরিক সন্তুষ্টির মাধ্যমে বাণিজ্য হয়, তবে তা বৈধ।” [আল-কুরআন, ৪:২৯]
এই আয়াতে বোঝানো হয়েছে — বৈধ বাণিজ্যই বৈধ সম্পদের উৎস; অন্যায় বা হারাম লেনদেনের মাধ্যমে অর্জিত সম্পদ অবৈধ।

রাসূলুল্লাহ (সা.) বলেন —
«إِنَّ اللَّهَ إِذَا حَرَّمَ شَيْئًا حَرَّمَ ثَمَنَهُ»
“আল্লাহ যখন কোনো জিনিসকে হারাম করেন, তখন তার মূল্যকেও হারাম করেন।” [আবু দাউদ, আস-সুনান, ৩৪৮৮] অর্থাৎ, যে জিনিস হারাম, তার বিনিময়ে অর্জিত অর্থও হারাম।
«نَهَى رَسُولُ اللهِ ﷺ عَنْ ثَمَنِ الْكَلْبِ، وَمَهْرِ الْبَغِيِّ، وَحُلْوَانِ الْكَاهِنِ»
“রাসূলুল্লাহ ﷺ কুকুর বিক্রির মূল্য, পতিতা নারীর উপার্জন এবং জ্যোতিষীর পারিশ্রমিক থেকে নিষেধ করেছেন।” [বুখারী, আস-সহিহ, ২২৩৭; মুসলিম, আস-সহিহ, ১৫৬৭]
এখানে “مَهْرِ الْبَغِيِّ” বলতে বোঝানো হয়েছে পতিতার উপার্জন — যা হারাম ঘোষণা করা হয়েছে। অনুরূপভাবে মদ, জুয়া, পর্নোগ্রাফি, বা সুদভিত্তিক ব্যবসা থেকে অর্জিত আয়ও হারাম, কারণ সবই “باطل الطريق” — অর্থাৎ অন্যায় উপার্জন।

ইসলামী ফাইন্যান্সে এর প্রয়োগ:
১. মুরাবাহা চুক্তি: ইসলামী ব্যাংক কোনো বৈধ পণ্য ক্রয় করে গ্রাহকের কাছে মুনাফাসহ বিক্রি করে। যেহেতু মূল পণ্য বৈধ, তাই ব্যাংকের মুনাফাও বৈধ। কিন্তু যদি ব্যাংক অবৈধ পণ্যের (যেমন মদ, জুয়া সরঞ্জাম) ব্যবসা করে, তাহলে সেই আয়ও হারাম হবে।

২. ইজারা বা ভাড়াচুক্তি: যদি কোনো সম্পদ বৈধ কাজে ব্যবহারের জন্য ভাড়া দেওয়া হয়, আয় বৈধ। কিন্তু একই সম্পদ যদি হারাম কাজে (যেমন মদের দোকান বা জুয়ার ক্লাব) ব্যবহৃত হয়, তাহলে সেই ভাড়া অবৈধ।

৩. তাওয়াররুক (Tawarruq) বা পণ্যভিত্তিক অর্থায়ন: যদি সত্যিকার অর্থে পণ্য ক্রয়-বিক্রয় হয়, তা বৈধ। কিন্তু যদি শুধুই অর্থের বিনিময়ে অর্থ ঘোরানো হয় (যা সুদের বিকল্প মনে হয়), তা হারাম।

৪. শেয়ার ও বিনিয়োগ: যদি কোম্পানি বৈধ ব্যবসায় নিযুক্ত থাকে, তার শেয়ার ক্রয়-বিক্রয় বৈধ। কিন্তু সুদভিত্তিক ব্যাংক বা মদ ব্যবসায়ের কোম্পানির শেয়ার ক্রয় করলে তা হারাম হবে।

এই কাওয়ায়িদ ইসলামী অর্থনৈতিক ন্যায়বোধের অন্যতম স্তম্ভ।
এটি শেখায় —“ইসলামে সম্পদের বৈধতা নির্ভর করে উপার্জনের উৎস ও লেনদেনের প্রকৃতির ওপর।” অর্থাৎ, যদি উৎস হালাল হয়, তার বিনিময় ও আয়ও হালাল। যদি উৎস হারাম হয়, তার আয়ও হারাম। ইসলামী ফাইন্যান্সের সকল চুক্তি, বিনিয়োগ ও মুনাফা এই নীতির ভিত্তিতেই পরিমাপ করা হয়, যা মুসলিম সমাজে নৈতিকতা, সততা ও পবিত্র উপার্জন নিশ্চিত করে।

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়, ঢাকা-১১০০

“সন্দেহ দ্বারা নিশ্চিত বিষয় দূর হয় না”
[اليقين لا يزول بالشك]

ফিকহের একটি মৌলিক নীতি হলো— যে বিষয়টি নিশ্চিতভাবে প্রতিষ্ঠিত হয়েছে, তা শুধুমাত্র সন্দেহের ভিত্তিতে বাতিল বা পরিবর্তন করা যায় না।
অর্থাৎ, কোনো বিষয়ে নিশ্চিত জ্ঞান বা প্রমাণ থাকলে, শুধুমাত্র অনুমান বা সন্দেহের কারণে সেই নিশ্চিত অবস্থাকে অস্বীকার করা যায় না।

কুরআন ও হাদীসের ভিত্তি

আল্লাহ তাআলা বলেন—
وَمَا يَتَّبِعُ أَكْثَرُهُمْ إِلَّا ظَنًّا إِنَّ الظَّنَّ لَا يُغْنِي مِنَ الْحَقِّ شَيْئًا
“তাদের অধিকাংশই কেবল অনুমান অনুসরণ করে, অথচ অনুমান সত্যের কোনো কাজে আসে না। [আল-কুরআন, ১০:৩৬]

রাসূলুল্লাহ (সা.) বলেছেন—
إِذَا وَجَدَ أَحَدُكُمْ فِي بَطْنِهِ شَيْئًا فَأَشْكَلَ عَلَيْهِ أَخَرَجَ مِنْهُ شَيْءٌ أَمْ لَا، فَلَا يَخْرُجْ مِنَ الْمَسْجِدِ حَتَّى يَسْمَعَ صَوْتًا أَوْ يَجِدَ رِيحًا
“তোমাদের কেউ যদি সালাতের মধ্যে নিজের পেটে কিছু অনুভব করে এবং পবিত্রতা নষ্ট হয়েছে কি-না সন্দেহ হয়, তবে সে যেন নিশ্চিত প্রমাণ না পাওয়া পর্যন্ত (যেমন শব্দ শোনা বা গন্ধ পাওয়া) সালাত না ছেড়ে দেয়।” [মুসলিম, আস-সহিহ, ৩৬২)

এই হাদীস থেকে বোঝা যায়— নিশ্চিত পবিত্রতা সন্দেহের কারণে নষ্ট হয় না। যেমন একজন ব্যক্তি ওজু করেছে— এটি নিশ্চিত। পরে সালাতের সময় সন্দেহ হলো, “হয়তো আমার ওজু নষ্ট হয়ে গেছে।” এখানে ওজু নিশ্চিতভাবে হয়েছে, কিন্তু নষ্ট হওয়া শুধু সন্দেহ। ফলে তার ওজু এখনো বৈধ থাকবে, পুনরায় ওজু করতে হবে না।

ইসলামী ফাইন্যান্সে নীতিটির প্রয়োগ

ইসলামী ফাইন্যান্সের মূল ভিত্তি হলো — ন্যায়, স্বচ্ছতা ও নিশ্চিততার উপর লেনদেন করা। এখানে “সন্দেহ বা অনুমান” নয়, বরং “প্রমাণিত সত্য”-কেই গুরুত্ব দেওয়া হয়। এই নীতির মাধ্যমে অর্থনৈতিক সম্পর্কগুলো স্থিতিশীল ও বিশ্বাসযোগ্য থাকে।

ঋণ/দায় বা পাওনার ক্ষেত্রে
কোনো ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠানের উপর একটি ঋণ (বা দায়) নিশ্চিতভাবে প্রমাণিত আছে। কিছু দিন পর সে বলে— “হয়তো আমি পরিশোধ করেছি, মনে নেই।” এখানে ঋণ থাকা নিশ্চিত, আর পরিশোধ করা কেবল সন্দেহ। ফলে গ্রাহক ঋণী গণ্য হবে, যতক্ষণ না পরিশোধের নিশ্চিত প্রমাণ পাওয়া যায়।

মুরাবাহা (বিক্রয়ভিত্তিক অর্থায়ন)
ইসলামী ব্যাংক কোনো পণ্য গ্রাহকের অনুরোধে কিনে তার কাছে বিক্রি করল। চুক্তি, কাগজপত্র ও ডেলিভারি — সব কিছু নিশ্চিতভাবে সম্পন্ন হয়েছে। পরে কেউ সন্দেহ প্রকাশ করল, “ব্যাংক আসলে পণ্যের মালিক হয়েছিল কি?” যেহেতু মালিকানা ও বিক্রয় প্রমাণিত, তাই এই সন্দেহের কোনো মূল্য নেই। চুক্তি বৈধ থাকবে।

হিসাব বা লাভ বণ্টন বিষয়ে
বিনিয়োগকারীদের মধ্যে লাভ বণ্টনের হিসাব শেষ হয়েছে এবং তারা সম্মতি দিয়েছে। পরে কারো মনে সন্দেহ হলো — “হয়তো আমি কম পেয়েছি।” এখানে চূড়ান্ত হিসাব নিশ্চিত, আর অতিরিক্ত পাওয়ার দাবি সন্দেহ। ফলে নিশ্চিত প্রমাণ না আসা পর্যন্ত আগের হিসাব বহাল থাকবে।

যাকাত হিসাব নির্ধারণে
কোনো ব্যক্তির সম্পদের নিসাব পূর্ণ হয়েছে — এটি নিশ্চিত। কিন্তু সে সন্দেহ করছে — “বছর পূর্ণ হয়েছে কি না?” নিশ্চিত হলো সম্পদ নিসাব পরিমাণ আছে, আর বছর পূর্ণ হওয়া নিয়ে সন্দেহ। ফলে সন্দেহের কারণে যাকাত স্থগিত করা যাবে না; নিশ্চিততার উপর ভিত্তি করেই হিসাব করতে হবে।

একই অর্থে ফিকহের আরেকটি মূলনীতি হচ্ছে—
الأصل بقاء ما كان على ما كان
“যা যেমন ছিল, তা তেমনই থাকবে (যতক্ষণ না পরিবর্তনের স্পষ্ট প্রমাণ পাওয়া যায়)।” অর্থাৎ, সন্দেহ বা অনুমান দ্বারা নয়, বরং নিশ্চিত প্রমাণ দ্বারাই পূর্বাবস্থা পরিবর্তন করা যায়।

সর্বোপরি “যে বিষয়টি নিশ্চিতভাবে প্রমাণিত, তা কেবল সন্দেহের কারণে বাতিল করা যাবে না“— এই নীতির ফলে চুক্তি, মালিকানা, ঋণ ও আর্থিক দায়—সব কিছু স্থায়িত্ব পায় এবং আর্থিক বিশৃঙ্খলা থেকে সমাজ রক্ষা পায়।


অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়

"ঝুঁকি যার, লাভ তাঁর" নীতি ও ব্যাংকিং মোরাবাহা প্রসঙ্গে

ইসলামী ফিকহে একটি বিখ্যাত নীতি হচ্ছে: “আল-খারাজ বিদ-দিমান” (الخراج بالضمان)—অর্থাৎ, যে ঝুঁকি বহন করে, মুনাফার অধিকারও তারই থাকে।

এই নীতির মূল বক্তব্য অত্যন্ত স্পষ্ট—ঝুঁকি বা দায়ভার ছাড়া লাভ গ্রহণ ইসলামে বৈধ নয়। কারণ লাভ ও ক্ষতি অবিচ্ছিন্ন দুটি দিক; যে পক্ষ ক্ষতির দায় নিতে প্রস্তুত নয়, তার জন্য লাভের দাবি অন্যায্য। ইসলামী অর্থব্যবস্থা তাই মুনাফাকে কেবল অর্থনৈতিক ফল নয়, বরং দায়িত্বের প্রতিফলন হিসেবে দেখে।

পরিভাষা ও ব্যাখ্যা

আরবি শব্দ الخراج (আল-খারাজ) অর্থ আয়, উৎপাদিত ফল বা মুনাফা; আর الضمان (আদ-দামান) অর্থ দায়, ঝুঁকি বা ক্ষতির দায়িত্ব। ইসলাম ঘোষণা করেছে—যে ব্যক্তি কোনো সম্পদের মালিকানা ও ঝুঁকির দায় বহন করে, সেই কেবল তার আয় থেকে উপকৃত হতে পারে। অন্যের ঝুঁকির ওপর দাঁড়িয়ে মুনাফা অর্জন করা ইসলামি নীতির পরিপন্থী।

এ নীতির সাথে সম্পর্কিত আরেকটি কায়িদা হলো—"আল-খারাজ ওয়া আদ-দিমান লা ইয়াজতামিয়ান" (الخراج والضمان لا يجتمعان), অর্থাৎ “লাভ ও দায় একসাথে ভিন্ন ব্যক্তির মধ্যে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে না।” এটি পূর্বোক্ত নীতির ব্যাখ্যামূলক রূপ, যা বোঝায়—যেখানে এক পক্ষ ঝুঁকি নেবে, সেখানেই লাভ ন্যায্যভাবে কেন্দ্রীভূত হবে।

হাদিসে উক্ত নীতির ভিত্তি

রাসুলুল্লাহ (সা.) বলেছেন:
«الخراج بالضمان»
“দায়ভার যার, লাভও তার।” — (সুনান তিরমিজি, ইবন মাজাহ)

ফকিহগণ সর্বসম্মতভাবে এই হাদিসকে বিক্রয়, ভাড়া, অংশীদারি, আমানত এবং বিনিয়োগসহ বিভিন্ন আর্থিক লেনদেনের ভিত্তি হিসেবে গ্রহণ করেছেন।

নীতির ফিকহি তাৎপর্য

ইসলামে সুদ নিষিদ্ধ হওয়ার অন্যতম কারণ হলো—সুদে আয় হয় ঝুঁকি ছাড়া। ঋণদাতা সুদের মাধ্যমে নিশ্চিত মুনাফা পায়, কিন্তু ক্ষতির কোনো দায় বহন করে না। অন্যদিকে ঋণগ্রহীতা এককভাবে সম্পূর্ণ ঝুঁকি বহন করে। ফলে মুনাফা ও ঝুঁকির ভারসাম্য ভেঙে যায়। ইসলাম এই অসামঞ্জস্য রোধে ঘোষণা করে—ঝুঁকি ছাড়া লাভ গ্রহণ শোষণের শামিল।

এই কায়িদাটির সঙ্গে ঘনিষ্ঠভাবে সম্পর্কিত আরেকটি নীতি হলো "আল-গুনম বিল-গুরম" (الغنم بالغرم)— “লাভের সঙ্গে ক্ষতিও সম্পর্কিত।”

আধুনিক ইসলামী ব্যাংকিংয়ে প্রয়োগ: মুরাবাহা মডেল

আধুনিক ইসলামী ব্যাংকিং বিশেষত মুরাবাহা বিনিয়োগ চুক্তিতে এই নীতির বাস্তব প্রতিফলন দেখা যায়। মুরাবাহা হলো এমন এক বিক্রয় চুক্তি যেখানে ব্যাংক কোনো পণ্য ক্রয় করে, মালিকানা ও ঝুঁকি নিজের ওপর গ্রহণ করে, তারপর নির্দিষ্ট লাভসহ গ্রাহকের কাছে তা বিক্রি করে।

এখানে মৌলিক শর্ত হলো—ব্যাংককে অবশ্যই পণ্যের বাস্তব মালিকানা ও ঝুঁকি গ্রহণ করতে হবে। কেবল কাগজে মালিকানা বা আনুষ্ঠানিক দায় গ্রহণ ইসলামি ফিকহে গ্রহণযোগ্য নয়। কারণ তাতে “ঝুঁকি অন্যের, লাভ আমার”—এই অন্যায় প্রবণতা সৃষ্টি হয়। ইসলাম ঘোষণা করে, প্রকৃত মালিকানা তখনই স্বীকৃত যখন ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠান বাস্তবে সম্পদের উপর কর্তৃত্ব ও ক্ষতির দায় উভয়ই বহন করে।

অতএব, যদি কোনো ব্যাংক কেবল কাগজে মালিকানা নিয়ে বাস্তবে পণ্যের ঝুঁকি না নেয়, তবে তার লাভ বৈধ নয়। এ কারণেই ইসলামী ব্যাংকগুলোকে মুরাবাহা চুক্তিতে পণ্য ক্রয়, দখল ও হস্তান্তরের প্রমাণ স্পষ্টভাবে রাখতে হয়।

সর্বোপরি "আল-খারাজ বিদ-দিমান" নীতির সারমর্ম হলো—লাভ কখনো দায়মুক্তির ফল হতে পারে না। ইসলামী অর্থব্যবস্থা এই বাস্তব সত্য প্রতিষ্ঠা করেছে যে, অর্থনৈতিক সম্পর্কের প্রকৃত মূল্য তখনই টেকসই হয়, যখন উভয় পক্ষ দায়িত্ব, ঝুঁকি ও লাভের ভারসাম্য রক্ষা করে।

অধ্যাপক ড. মুহাম্মদ তাজাম্মুল হক, ইসলামিক স্টাডিজ বিভাগ, জগন্নাথ বিশ্ববিদ্যালয়

Assalamu alaikum. Great news! The recording of the 1-60 Shariah Standards in Bangla is now accessible on our YouTube channel. We extend our heartfelt gratitude to all the contributors for their valuable time and passionate commitment to sharing knowledge. This resource will prove invaluable for individuals striving to attain the CPSS (Certificate of Proficiency in Shariah Standards). Don't forget to subscribe to our channel (https://www.youtube.com/) for access to these recordings and other related materials. Let's embark on this journey of learning and growth together!
Zajakumullah

আসসালামুয়ালাইকুম।
আমাদের youtube চ্যানেলটি সাবস্ক্রাইব করতে পারেন। আমরা Shariah Standards এর ১-৬০ ক্লাসের ভিডিও রেকর্ডিং আপলোড দিচ্ছি। CPSS আগ্ৰহিদের সাজেস্ট করতে পারেন। পরীক্ষার পূর্বে আমরা বিনামূল্যে প্রশ্ন সলভের উদ্যোগ নেব ইনশাআল্লাহ।

Islamic Finance TA - YouTube Islamic Finance Training and Advisory (IFTA) is the newly organized educational platform of Bangladesh for Islamic Finance Training and advisory.

"Applied Usul al-Fiqh in Islamic Finance." কোর্সের সকল ক্লাস রেকডিং উম্মুক্ত করে দেয়া হয়েছে। আগ্রহিগণ সময় করে শুনতে পারবেন।
https://www.youtube.com/channel/UCqLbwnjijjFADNBHwF-m-XA