KnowTerm

Термин относится к сфере AML и KYC и в полном варианте звучит как «proliferation of weapons of mass destruction».
В источниках соответствующей тематики (законах, руководствах, статьях) в большинстве случаев обозначают кратко – «proliferation».
И, конечно, речь идёт о борьбе с такими преступлениями…
Combating Proliferation Financing (CPF) – борьба с финансированием распространения оружия массового уничтожения. Часто встречается в комбинациях AML/CFT/CPF (борьба с незаконной легализацией денежных средств / финансированием терроризма / распространением оружия).
&aml

Институт индемнити (indemnity) давно известен английскому праву, в то время как в ГК РФ аналог данного института был закреплен только в 2015 году в ст. 406.1. “Возмещение потерь, возникших в случае наступления определенных в договоре обстоятельств”.

В соглашении о возмещении потерь (Deed of Indemnity) стороны могут предусмотреть обязанность одной из строн возместить определенные имущественные потери, которые не вытекают из нарушения обязательств по договору. Размер возмещения, установленный между сторонами, не может быть уменьшен судом (за исключением доказанного умышленного увеличения потерь).

Может быть оформлено как отдельными положениями в договоре, так и в отдельном документе.

Закон, регулирующий процентные ставки по кредитам. Основная цель – защита интересов заемщиков и ограничение максимальной процентной ставки (= maximum interest rate) по различного рода кредитным продуктам, борьба с неоправданным завышением процентной ставки.

В каждом штате США свой соответствующий закон и разброс процентных ставок от штата к штату весьма отличается. Это влияет на большую концентрацию кредитных организаций, как банковских, так и небанковских, в определенных штатах, где более выгодные условия для такого бизнеса. Например, в штате Юта максимальная ставка процента по кредиту никак не регламентирована. Штат Делавэр также весьма привлекателен для регистрации кредитных финансовых организаций ввиду свободы в установлении процентной ставки. Примерно половина местного кредитного бизнеса в США зарегистрированы в штате Делавэр.

Отказ в выражении мнения содержится в первом абзаце аудиторского заключения. Он так и называется – Disclaimer of Opinion. За ним следует подробное обоснование выводов (Basis for Disclaimer of Opinion). Такое заключение не выражает мнение аудитора по финансовому состоянию компании в принципе. Фактически, это отказ аудитора дать свое заключение по финансовой отчетности.

Это случается, если аудитор не располагает достаточным объемом информации и не готов брать на себя ответственность за однозначные выводы:

- отсутствует обоснование входящих остатков;

- отчетность за прошлые периоды не готовилась и/или не проводился ее аудит;

- отсутствует первичка, и т.д.

Такое заключение может подойти для внутренних нужд компании, а вот партнеров, инвесторов, компетентные органы и т.д., не обрадует. К примеру, для цели представления отчетности КИК (контролируемых иностранных компаний) в налоговые органы РФ, аудиторское заключение не должно содержать отрицательного мнения или отказа в выражении мнения (есть нюансы; правило работает, в частности, для большинства классических оффшорных юрисдикций).

Иначе прибыль КИК будет определяться по правилам, установленным для российских организаций со всеми курсовыми разницами и прочими неудобствами(ст. 309.1. НК РФ).

Должности C-Level: кто такие?🤔
‘C-suite’ отвечают за эффективное управление в компании. Термин неформальный, хотя недавно его даже в договоре встретила. Так коллективно обращаются к топовым управленческим должностям, группе руководителей компании высшего уровня. К ним относят должности, начинающиеся с ‘Chief’ (главный). Отсюда, собственно, и название.

Chief Officer дословно переводится с английского как ‘Главный Офицер / сотрудник’, но в зависимости от функционала мы используем, конечно же, общепринятые термины в бизнес-среде. В большинстве случаев подразумевается все же «директор по…». В различных странах функционал сотрудников не совпадает, поэтому при переводе важно понимать суть позиции и должностные обязанности.

Подборочка «чифов» в корпоративной иерархии:

Chief Executive Officer (CEO) генеральный директор, исполнительный директор

Chief Financial Officer (CFO) финансовый директор

Chief Operating Officer (COO) операционный директор (аналог исполнительного директора, отвечает за текущую деятельность компании и повседневные операции)

Chief Information Officer (CIO) директор по информатизации, ИТ-директор

Chief Security Officer (CSO) директор по безопасности

Chief Marketing Officer (CMO) директор по маркетингу, фактически, коммерческий директор

Chief Analytics Officer (CAO) главный бухгалтер

А каких C-level executives вы еще знаете? 🙌🏻

Должности C-Level: кто такие?🤔
‘C-suite’ отвечают за эффективное управление в компании. Термин неформальный, хотя недавно его даже в договоре встретила. Так коллективно обращаются к топовым управленческим должностям, группе руководителей компании высшего уровня. К ним относят должности, начинающиеся с ‘Chief’ (главный). Отсюда, собственно, и название.

Chief Officer дословно переводится с английского как ‘Главный Офицер / сотрудник’, но в зависимости от функционала мы используем, конечно-же, общепринятые термины в бизнес-среде. В большинстве случаев подразумевается все же «директор по…». В различных странах функционал сотрудников не совпадает, поэтому при переводе важно понимать суть позиции и должностные обязанности.

Подборочка «чифов» в корпоративной иерархии:

Chief Executive Officer (CEO) генеральный директор, исполнительный директор

Chief Financial Officer (CFO) финансовый директор

Chief Operating Officer (COO) операционный директор (аналог исполнительного директора, отвечает за текущую деятельность компании и повседневные операции)

Chief Information Officer (CIO) директор по информатизации, ИТ-директор

Chief Security Officer (CSO) директор по безопасности

Chief Marketing Officer (CMO) директор по маркетингу, фактически, коммерческий директор

Chief Analytics Officer (CAO) главный бухгалтер

А каких C-level executives вы еще знаете? 🙌🏻

Финансовый прогноз - одна из основных частей бизнес-плана. Включает блоки:

📑Отчет о прибылях и убытках (Income Statement или Profit & Loss Statement) представляет финансовую оценку деятельности компании, ее доходы, расходы, прибыли и убытки.

📈Отчет о движении денежных средств (Cash Flow Statement) содержит описание всех денежных потоков.

📊Бухгалтерский баланс (Balance Sheet)включает прогноз баланса на основе существующих подсчетов.

… и не только)

Нагуглила полезный гайд по составлению бизнес-плана от делойт. С кем поделиться? 🙌🏻
#бизнесплан

The GDPR, which applies since 25 May 2018, is at the heart of the EU framework guaranteeing the fundamental right to data protection, the rules for the protection of personal data inside and outside the EU.

The GDPR is an essential tool to ensure that individuals have better control over their personal data and that these data are processed for a legitimate purpose, in a lawful, fair and transparent way (1).

Non-compliance with the GDPR shall be subject to fines up to 20 000 000 EUR, or up to 4 % of the total worldwide annual turnover of the preceding financial year, whichever is higher (2).

For example, some days ago Vodafone fined over 12 million Euro by Italian DPA on account of having unlawfully processed the personal data of millions of users for telemarketing purposes (3).
_________

GDPR, применяемый с 25 мая 2018 г., является ядром Рамочной программы ЕС, гарантирующей фундаментальное право на защиту данных. Представляет собой правила защиты персональных данных внутри и за пределами ЕС.

GDPR является основным инструментом, гарантирующим физическим лицам лучший контроль над их персональными данными, и что эти данные используются для законных целей, законным, справедливым и прозрачным образом (1).

Несоответствие GDPR подлежит штрафам в размере до 20 млн. Евро или до 4% от общего годового мирового оборота компании за предыдущий финансовый год, в зависимости от того, что выше (2).

К примеру, несколько дней назад, Vodafone (известный сотовый оператор за рубежом) был оштрафован регулятором в Италии на сумму более 12 млн. Евро за незаконную обработку персональных данных миллионов пользователей в целях телемаркетинга (3).

(1) COM/2020/264 final

(2) GDPR Art. 83

(3) edbp.europa.eu (19 November, 2020)

Body?! Хм… у нас тут юриспруденция или как?! Причем тут тело?! Да, действительно, в биологическом смысле, совершенно ни при чем!

Термин “𝐛𝐨𝐝𝐲” в правовой сфере может означать:

1. Орган (власти), организация, лицо

🗣 𝐧𝐨𝐮𝐧 + 𝐛𝐨𝐝𝐲:
𝐚𝐜𝐜𝐨𝐮𝐧𝐭𝐚𝐧𝐜𝐲 𝐛𝐨𝐝𝐲 бухгалтерская организация
𝐫𝐞𝐠𝐢𝐬𝐭𝐞𝐫 𝐛𝐨𝐝𝐲 регистрирующий орган

🗣 𝐚𝐝𝐣. + 𝐛𝐨𝐝𝐲:
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐛𝐨𝐝𝐲 актуарная организация
Note: вы, конечно же, помните, что это 😎
𝐧𝐚𝐭𝐮𝐫𝐚𝐥 𝐛𝐨𝐝𝐲 физическое лицо
𝐪𝐮𝐚𝐥𝐢𝐟𝐲𝐢𝐧𝐠 𝐛𝐨𝐝𝐲 квалификационный орган
𝐩𝐫𝐨𝐟𝐞𝐬𝐬𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝐛𝐨𝐝𝐲 профессиональный орган
𝐮𝐧𝐢𝐧𝐜𝐨𝐫𝐩𝐨𝐫𝐚𝐭𝐞𝐝 𝐛𝐨𝐝𝐲 структура без образования юридического лица

🗣 𝐩𝐚𝐫𝐭𝐢𝐜𝐢𝐩𝐥𝐞 + 𝐛𝐨𝐝𝐲:
𝐝𝐞𝐬𝐢𝐠𝐧𝐚𝐭𝐞𝐝 𝐛𝐨𝐝𝐲 уполномоченный орган 𝐠𝐨𝐯𝐞𝐫𝐧𝐢𝐧𝐠 𝐛𝐨𝐝𝐲 орган управления

🗣 𝐛𝐨𝐝𝐲 + 𝐚𝐝𝐣.:
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐜𝐨𝐫𝐩𝐨𝐫𝐚𝐭𝐞, 𝐜𝐨𝐫𝐩𝐨𝐫𝐚𝐭𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 юридическое лицо

🗣 𝐌𝐨𝐫𝐞:
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐦𝐚𝐲 𝐛𝐞 𝐚𝐩𝐩𝐨𝐢𝐧𝐭𝐞𝐝 орган может быть назначен
𝐞𝐬𝐭𝐚𝐛𝐥𝐢𝐬𝐡𝐦𝐞𝐧𝐭 𝐨𝐟 𝐭𝐡𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 создание органа
𝐟𝐮𝐧𝐜𝐭𝐢𝐨𝐧𝐬 𝐨𝐟 𝐭𝐡𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 функции органа
𝐦𝐞𝐦𝐛𝐞𝐫𝐬 𝐨𝐟 𝐭𝐡𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 член органа

2. Орган юридического лица или структуры без образования юридического лица

🗣 𝐧𝐨𝐮𝐧 + 𝐛𝐨𝐝𝐲:
𝐦𝐚𝐧𝐚𝐠𝐞𝐦𝐞𝐧𝐭 𝐛𝐨𝐝𝐲 орган управления (принимает решения)

🗣 𝐚𝐝𝐣. + 𝐛𝐨𝐝𝐲:
𝐞𝐱𝐞𝐜𝐮𝐭𝐢𝐯𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 исполнительный орган (исполняют решения)
𝐬𝐮𝐩𝐞𝐫𝐯𝐢𝐬𝐨𝐫𝐲 𝐛𝐨𝐝𝐲 контрольный орган, наблюдательный орган

🗣 𝐌𝐨𝐫𝐞:
𝐚𝐜𝐭 𝐨𝐟 𝐭𝐡𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 действие органа юридического лица
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐥𝐞𝐠𝐚𝐥 𝐞𝐧𝐭𝐢𝐭𝐲 орган юридического лица
𝐬𝐨𝐥𝐞 (𝐨𝐧𝐞-𝐦𝐚𝐧) 𝐛𝐨𝐝𝐲 единоличный орган (Director = Директор)
𝐜𝐨𝐥𝐥𝐞𝐜𝐭𝐢𝐯𝐞 𝐛𝐨𝐝𝐲 коллегиальный орган, коллективный орган (Board of Directors = Совет директоров)
The legal entities act through their bodies. The act of the bodies are considered the acts of the legal entities.

3. Основная, главная часть «юридического инструмента», основные положения без декларативной, констатирующей частей документа

𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐚 𝐝𝐞𝐞𝐝 основной текст документа (Deed - вид соглашений в английском праве, к которому предъявляются особые требования к оформлению, без соблюдения которых не будет иметь силу)
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐚 𝐜𝐨𝐧𝐭𝐫𝐚𝐜𝐭 основные положения договора
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐚𝐟𝐟𝐢𝐝𝐚𝐯𝐢𝐭 текст аффидевита без заголовка и части с засвидетельствованием
(recitals), подписей сторон

4. Свод юридических норм, кодекс

𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐥𝐚𝐰𝐬 совокупность правовых норм, свод законов, отрасль права
𝐛𝐨𝐝𝐲 𝐨𝐟 𝐥𝐞𝐠𝐢𝐬𝐥𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧 свод законов, законодательная база, совокупность правовых актов

А чем занимаются актуарные компании, м?))) —-> Они проводят исследовательские работы в области пенсионного, медицинского и социального страхования, оценивают долгосрочные финансовые обязательства компаний🤯
🗣 𝐀𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 + 𝐧𝐨𝐮𝐧:
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐚𝐧𝐚𝐥𝐲𝐬𝐢𝐬 актуарный анализ
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐛𝐨𝐝𝐲 актуарная организация
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐞𝐪𝐮𝐢𝐯𝐚𝐥𝐞𝐧𝐭 актуарный эквивалент (статистический расчёт рисков одного плана страхования имеет аналогичные вычисления как у другого плана страхования)
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐬𝐜𝐢𝐞𝐧𝐜𝐞 актуарная наука, занимается математическими аспектами страхования, оценивает вероятность наступления страховых случаев
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐭𝐚𝐛𝐥𝐞𝐬 актуарные таблицы
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐩𝐫𝐞𝐬𝐞𝐧𝐭 𝐯𝐚𝐥𝐮𝐞 актуарная текущая стоимость
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐫𝐞𝐩𝐨𝐫𝐭 актуарный отчёт
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐬𝐞𝐫𝐯𝐢𝐜𝐞𝐬 актуарные услуги
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐯𝐚𝐥𝐮𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧 актуарное оценивание
🗣 𝐌𝐨𝐫𝐞:
𝐢𝐧𝐭𝐞𝐫𝐧𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐚𝐝𝐯𝐢𝐬𝐨𝐫𝐲 𝐜𝐨𝐦𝐩𝐚𝐧𝐲 международная актуарная консалтинговая компания
𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐯𝐚𝐥𝐮𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧 𝐚𝐧𝐝 𝐦𝐨𝐝𝐞𝐥𝐢𝐧𝐠 𝐨𝐟 𝐩𝐞𝐧𝐬𝐢𝐨𝐧 𝐬𝐲𝐬𝐭𝐞𝐦𝐬 актуарное оценивание программ пенсионного страхования
𝐄𝐮𝐫𝐨𝐩𝐞𝐚𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐰𝐨𝐫𝐤 𝐨𝐟 𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐚𝐥 𝐜𝐨𝐧𝐬𝐮𝐥𝐭𝐚𝐧𝐭𝐬 Европейская сеть актуарных консультантов
😎
👔 𝐑𝐞𝐬𝐩𝐨𝐧𝐬𝐢𝐛𝐥𝐞 𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐲 ответственный актуарий. Это, между прочим, специалист по страховой математике. Слово произошло от лат. 𝐚𝐜𝐭𝐮𝐚𝐫𝐢𝐮𝐬, обозначало секретаря, ведущего протокол заседаний Сената в Древнем Риме. Актуарий специализируется на:
- разработке тарифных ставок, при расчете которых должен учесть вид страхования и риски 💣
- определяет размер страховых сумм.
Должен обладать знаниями математики, статистики, экономики, демографии, теории вероятностей и финансов 🤖
Работают не только в страховых компаниях, но и в инвестиционном бизнесе, разрабатывают модели оценки инструментов инвестирования 🙂 В общем, очень умные люди🤓

Есть ли у вас знакомые актуарии?

KnowTerm это блог для тех, кто хочет не просто знать, а понимать юридические термины забугорья!

Создаем #полезныйконтент для #тыжюрист-ов #международник-ов #переводчик-ов в сфере #юриспруденция, студентов, изучающих #перевод #переводоведение #право, для любознательных пользователей, интересующихся юридической тематикой👓💼👩🏻‍⚖️

Если тебя беспокоят все оттенки загадочного , то нам с тобой по пути. Планы у нас грандиозные! 🚀Мы будем расти в обучающую электронную платформу по юридическому английскому языку – Legal English Learning E-Platform. Стартовал процесс создания сайта и мобильного приложения 📲💻Путь у нас долгий, но увлекательный! Надеемся быть полезными всем, кто с нами! And so the adventure begins!



P.S.: Терминология будет от самой простой, базовой, до сложных и редко используемых терминов, с анализом в каких странах применяется, есть ли в нашем российском праве тот или иной правовой институт, какова практика применения, а также интересные новости из сферы правового регулирования в англо-саксонских странах 😎 Да, и боюсь, только сферой права мы не ограничимся) @ Moscow