Buh.gen

Банковское око не дремлет

Банк России выпустил Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов – физлиц. Речь идет о переводах денег между физлицами с применением платежных карт и иных электронных средств платежа в незаконных целях, в частности, для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Банки, которые предоставляют физлицам "онлайн-сервисы" для перевода денег, будут обращать пристальное внимание на операции, если будет минимум 2 признака из тех, что перечислены в рекомендациях Банка России. Среди них:

• необычно большое количество контрагентов – физлиц (например, более 10 в день, более 50 в месяц);

• необычно большое количество зачислений и (или) списаний безналичных денег, проводимых с контрагентами – физлицами (например, более 30 операций в день);

• значительные объемы операций по списанию и (или) зачислению безналичных денег, совершаемых между физлицами (например, более 100 тыс. руб. в день, более 1 млн. руб. в месяц);

• короткий промежуток времени (1 мин. и менее) между зачислением и списанием денег;

• совпадение идентификационной информации об устройстве (например, MAC-адрес, цифровой отпечаток устройства и др.), используемом разными клиентами – физлицами для удаленного доступа к услугам банка по переводу денег.

При наличии совпадений банки будут пристально рассматривать операции на предмет наличия подозрений, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и, в случае наличия таких подозрений, отказать в таких операциях. При наличии двух и более отказов в течение года банкам рекомендуется расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом.

ВАЛЮТА В ЦИФРЕ ПОПАЛА ПОД КОЛПАК

С 1 января 2021 года вступит в силу Закон № 259-ФЗ о цифровых финансовых активах и цифровой валюте. В связи с этим обяжут физлиц и организации:
• сообщать в налоговые органы о получении права распоряжаться, в том числе через третьих лиц, цифровой валютой (ЦВ),
• представлять отчет об операциях с цифровой валютой и об остатках цифровой валюты.
Информацию нужно будет представлять в случае, если за календарный год сумма поступлений ЦВ или списаний превысит сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб.
Отчитываться нужно будет не позднее 30 апреля календарного года, следующего за отчетным календарным годом.
Физлица будут отчитываться через личный кабинет, а организации – по ТКС.
За непредставление отчетов или недостоверную информацию в них введут штраф в размере 10% от суммы поступлений или списаний.
За опоздание с отчетом штраф составит 50 тыс. руб.
Также внесут поправки в УК РФ и КоАП РФ за незаконные действия с ЦВ.
Например, за прием ЦВ в качестве оплаты лицами, не имеющими право осуществлять такой прием, штраф для организации может составить от 100 тыс. до 1 млн. руб. с конфискацией предмета административного правонарушения.

Главный государственный санитарный врач России ввёл новые обязанности работодателей и работников в связи с коронавирусом.

Теперь работодатели обязаны:

информировать работников, выезжающих из России, о необходимости лабораторных исследований на COVID-19 методом ПЦР в течение 3-х календарных дней со дня возвращения на территорию РФ;

проверять наличие медицинских документов, подтверждающих отрицательный результат лабораторного исследования на COVID-19 методом ПЦР, полученный не менее чем за 3 календарных дня до прибытия на территорию России – при привлечении на работу иностранцев.

За нарушение новых требований законодательства предусмотрена административная ответственность (п. 2 ст. 6.3 КоАП, вопрос 17 Обзора, утв. Президиумом Верховного суда от 21.04.2020).

Штрафные санкции: для руководителя компании или ИП - от 50 до 150 тыс. руб.;
для компании - от 200 до 500 тыс. руб.

КОШЕЛЕК-КОШЕЛЕЧЕК

Сегодня банки раскрывают данные о счетах «физиков» ограниченно
- какой счет открыл или закрыл «физик»: рублевый, валютный…
Налоговик вправе получить выписку по счету «физика» только с разрешения УФНС или ФНС. Однако банки не обязаны спрашивать у инспекторов разрешение их начальства на требование. Поэтому они и не заморачиваются по этому поводу.
А вот с 1 апреля налоговики будут знать, что вы завели электронный кошелек. В течение трех рабочих дней банки будут обязаны их известить.
Информировать будут о 2-х видах электронных кошельков:
1) что вы распоряжаетесь персонифицированным средством платежа.
В таком кошельке можно держать до 600 тыс. руб. Других ограничений нет, но владелец обязан подтверждать свою личность, если хочет использовать деньги.
2) что вы распоряжаетесь неперсонифицированными средствами.
Их «физик» может использовать для оплаты только компаниям или предпринимателям. Кошелек такого типа получится заполнить на 60 тыс. руб. максимум, а лимит по обороту в месяц составляет 200 тыс. руб.
Банки не обязаны рассказывать лишь о тех кошельках, которые можно использовать анонимно. Для них действует лимит остатка в 15 тыс. руб. и 40 тыс. руб. на сумму переводов за месяц.

ОДА БУХГАЛТЕРУ

Своей профессией я занимаюсь 20 лет. Честно говоря, скучать на работе никогда не приходилось.
Налоги вводились и отменялись, бухгалтерские стандарты много лет пытаемся сблизить с международными, правительство все старается вывести бизнес из тени.
Но последние полтора года наши чиновники превзошли сами себя. Особенно отличилось налоговое ведомство.

Придумали кучу технических штучек:

АСК НДС-2 – чудное изобретение для тех, кто забывает платить НДС, и кто любит покупать несуществующие товары/работы/услуги у весьма загадочных контрагентов. Моментально обнаруживает недоплаченный налог и напоминает инспекции, что пора бы организовать проверочку.

# Онлайн-касса– лучший друг тех, кто забывает отчитаться о принятой наличке. Без лишних заморочек она выдаст бумажный чек покупателю, а электронный направит в ФНС.

«Платон» – супер-платформа для тех, кто возит товар по стране и бережет российские дороги. Сколько скидываться, посчитает система: 1 км = 2.20 Р.

Маркировка – просто необходима тем, кто мечтает сделать селфи со своим бизнесом. А заодно рассказать об этом налоговой.

Еще разработали «чудные» рычаги воздействия:
1. Субсидиарка – мощный сервис для тех, кто задолжал государству много-много миллионов. Специально обученные люди проведут процедуру банкротства «под ключ» и помогут вывезти ценные вещи из жилища должника;
2. Обеспечительные меры – классная штука для тех, кто переживает, что ему не хватит денег на уплату налогов. Государство позаботится, чтобы все имущество и деньги, которые пойдут на погашение долгов, никуда волшебным образом не испарились;
3. #Блокировки счетов – Заботливые сотрудники банка приостановят любую подозрительную операцию и помогут организовать бессрочные каникулы для любого бизнеса.

И апогеем всех изобретений стала #Биометрия))
Чудо-средство для тех, кто хочет оставить свой след в истории. Вас бережно отсканируют, занесут в базу данных и забудут... до первого нарушения.

ЭТО ИНТЕРЕСНО

Подготовка к Новому году влетает нам в копеечку: елка, игрушки, гирлянды…
Мы понимаем, что это всего лишь на одну неделю, но так хочется, чтобы было праздничное настроение.

Рекордсменкой этого года стала елка из испанского отеля стоимостью 14,2 млн евро. Самой дорогой частью оказались елочные украшения. Художница, которая оформляла дерево, вручную сделала около 500 ювелирных яиц. Кроме того, елку украшают несколько тысяч кристаллов Swarovski, алмаз, один розовый и девять черных бриллиантов достоинством в 3 карата.

В 2010 году новогодний символ стоимостью 11 млн долларов даже попал в Книгу рекордов Гиннеса.

СЛУЧИЛОСЬ ЧУДО

С 01 января 2019 года можно вернуть 13 процентов от стоимости любых лекарств, которые выпишет врач.

ВНИМАНИЕ! Главное иметь правильный рецепт.
Вычет разрешат по тем лекарствам, которые назначил врач. Это подтверждают рецепт и документы об оплате. Есть еще условие — «физик» получил доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за исключением дивидендов.
Максимальная стоимость лекарств, которую можно использовать для вычета, — 120 тыс. руб. в год. В этот же лимит входят оплата собственного обучения и медицинские услуги, кроме дорогостоящих.
Для вычета понадобится рецепт специально для налоговой инспекции. Нужно взять у врача два документа: один — для аптеки, другой — для инспекции. И даже с безрецептурных препаратов получится заявить вычет, если попросите на них рецепт для инспекции по форме № 107–1/у — врач обязан его оформить.
На документе для инспекции врач должен проставить штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН.

Получить вычет можно либо постепенно через работодателя, либо в следующем году напрямую от налоговой инспекции.
Но получите вычет только по уведомлению из инспекции через личный кабинет или непосредственно в инспекции. Налоговикам необходимо представить документы, а также заявление.

Хочу уточнить, что 120 тыс.руб. - это максимально возможная стоимость лекарств.
А вернуть сможем только 120000*13%=15600 руб.

ВОТ КАК БЫВАЕТ

ПЛАТА ЗА ДОЖДЬ

Необычный способ привлечения клиентов изобрели на одном из итальянских островов в Средиземном море.
Чтобы увеличить поток отдыхающих, им пообещали платить за дождь. Так как на Эльбе весной и осенью периодически идут ливни, туристы опасаются за свой отдых.
Вот администрация совместно с бизнесом придумали акцию. 14 отелей возвращают деньги за целые сутки, если с 10-00 до 20-00 дождь идет более 2-х часов.

ВОТ КАК БЫВАЕТ

СКУКА НА РАБОТЕ
Фредерик Деснард работал менеджером во французской компании Интерпарфюмс и выполнял многочисленные обязанности по сопровождению контрактов.
После реорганизации и перераспределения обязанностей с него сняли почти все полномочия. Его коллеги стали самостоятельно вести сделки без его помощи и получали за это бонусы.
В итоге 4 года Фредерик приходил на работу, выполнял все дела за 30 минут и больше ничем не занимался.
Мужчина #отсудил у компании 50 тысяч евро, указав в своем иске, что получал моральные страдания, испытывая чувство вины, получая зарплату даром. Он признался, что чувствовал себя невидимкой.
В России большинство работающих испытывают стресс от избыточной нагрузки и плохих отношений с руководством.

КАК ОТ МОШЕННИКОВ

1) Держите ПИН-код в голове. Не записывайте его ни в блокнот, ни в телефон, ни в компьютер. Самая неудачная идея — хранить бумажку с пин-кодом вместе с картой.

2) Не храните в телефоне фотографию своей карты. Никому не пересылайте это фото и тем более не выкладывайте в соцсетях.

3) Не меняйте ПИН-код, который прислал банк, на значимые цифры. Например, день рождения или свадьбы. Программы мошенников легко вычисляют такие коды.

4) Проверяйте адрес сайта, на котором собираетесь оплатить покупки. Он должен начинаться с HTTPS, а не с HTTP.

5) Не сообщайте никому CVV-код, который находится на обратной стороне карты. Сотрудникам банка он не нужен. Если кто-то представился сотрудником банка и попросил код, значит, с вами говорит мошенник.

6) Присмотритесь к банкомату, прежде чем снимать деньги. Сравните цвета банкомата и приемника карт, они должны быть одинаковыми. Остатки клея, шатающиеся элементы — признаки того, что над банкоматом поработали мошенники.

Из-за чего банк заблокирует карту

1) За короткий промежуток времени деньги с карты снимают в разных банкоматах.

Какие периоды времени между операциями нормальные, а какие подозрительные, каждый банк устанавливает сам.

2) С карты ушла значительная сумма на счет другого человека.

У каждого банка свой опасный лимит. Если планируете крупный перевод, уточните этот момент в своем банке заранее.

3) По карте раз за разом проходит одна и та же операция на крупную сумму.

Банк самостоятельно определяет, какая сумма считается крупной.

4) В Клиент Банк зашли с подозрительного устройства.

Например, с компьютера в интернет-кафе или из другой страны.

5) Деньги с карточки сняли в другой стране.

Предупредите банк, что едете за границу. Тогда больше шансов, что вашу карту не станут блокировать.

6) Оплачивают товары картой в подозрительном интернет-магазине.

Каждый банк создает свой список подозрительных ресурсов.

Как налоговики доказывают нелегальный бизнес

«Физикам» доначислят налоги за предпринимательскую деятельность.

Правила по разоблачению «физиков» ФНС обосновала в письме от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. «Физик» вправе распоряжаться собственным имуществом. При этом нет правил, чтобы разделить имущество для бизнеса и личных целей. Инспекторы подозревают, что «физики» маскируют коммерцию под частные операции, чтобы не регистрировать статус бизнесмена и не платить налоги и взносы.

Предпринимательскую деятельность подтвердят рекламные объявления «физика». Налоговики проверят, кто и за что перечислял «физику» деньги, чтобы выявить устойчивый круг покупателей. Назначение имущества также может свидетельствовать о предпринимательской деятельности. Например, сдачу в аренду нежилого производственного помещения могут признать бизнесом.

Большинство налоговиков не предъявят претензий, если родственники или знакомые перечисляют «физику» деньги за покупки для них. Не посчитают предпринимательством сдачу в аренду жилых квартир, если «физик» платит НДФЛ с доходов.